浙江省高新技术企业全面风险管理评价研究 - 浙江省科技厅.doc

浙江高新技术企业全面风险管理研究 企业是技术创新的主体，以知识密集、技术密集为特征的高新技术企业是培育发展战略性新兴产业，加快转变经济发展方式的重要力量。2008年，浙江省政府颁发《自主创新能力提升行动计划（2008-2012）》，就提出要改变高新技术产业发展滞后的发展目标。2009年，全省高新技术产业产值达8785亿元，仅是广东、江苏、山东等兄弟省份的34%、37%和40%；金融危机最严重的一季度，浙江高新技术产业产值下滑16.17%，出口额下滑34.2%，与江苏的7.79%和-2.86%形成鲜明反差。因此，亟待改变全省高新技术产业发展基础弱、技术水平低、抗风险能力差的现状，要扭转这种局面，在区域竞争中赢得发展先机和主动权，最根本的是要提高高新技术企业的自主创新能力和抵抗风险能力，把加强高新技术企业全面风险管理作为重要的抓手。从宏观层面看，加强高新技术企业全面风险管理已经成为各级政府培育创新型企业、发展战略性新兴产业的战略选择。从微观层面看，加强全面风险管理越来越成为企业应对危机、提高抗风险能力的有效手段。因此，开展浙江高新技术企业全面风险管理的调查研究具有积极意义。 一、文献综述 企业全面风险管理是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。关于高新技术企业全面风险管理的研究，国内外学界开展了积极的探索，并积累了丰富的文献。 从风险因素来看，Bae（2000）分析了硅谷地区科技创业企业面临的十个常见风险：战略、技术、市场、融资、管理、法律、人力资源、文化、全球化、通讯等风险，指出不同的发展阶段和公司文化，其面临的风险不同。Kan-ichiro Suzuki，Sang-Hoon kim，Zong-Tae Bae《中央企业全面风险管理指引》 图1：按企业资产规模划分 图2：平均百家企业投入结构 2.企业风险因素分析 为进一步了解高新技术企业存在的风险，我们对企业风险因素依次进行重要性判断——非常重要、比较重要、重要、不太重要、不重要，对应得分依次为5分、4分、3分、2分、1分。结果表明，战略决策失误风险、研发人才的流失风险、创新成果市场化的风险居前三位，居第4至9位的风险因素分别是创新技术先进性稳定性风险、国家政策环境变动风险、客户需求发生转变风险、知识产权侵权风险、创新资金的短缺风险、成本上升风险（见图3）。为深入了解企业在技术创新上面临的主要风险，我们进一步分析技术创新风险影响因子，图4数据表明，当前影响浙江高新技术企业技术创新的主要风险依次为人员风险、资金风险、政策风险、专利风险与市场风险，分别占比71.2%、28.6%、20.6%、12.2%和10.5%。结合浙江高新技术企业发展所处的阶段及风险因素分析，我们认为，阻碍高新技术企业发展的主要风险可归纳为研发人才流失风险、创新资金的短缺风险、创新成果市场化风险、知识产权侵权风险、政策环境变动风险等5大风险。 图3：风险因素重要性识别 图4：企业技术创新影响因子 （二）企业风险管理状况 1.内部环境 内部环境是指高新技术企业开展全面风险管理的基本情况，反映了企业对风险的认识及风险偏好，是企业全面风险管理的基础。图1给出了对高新技术企业内部环境现状的调查统计结果，15.6%的企业没有制定全面风险管理规划和应对风险方案，16.9%的企业没有制定重大突发事件应急预案，17.5%的企业尚未举办过类似风险管理讨论会的会议，制定了全面风险管理的培训计划的企业仅占到了28.3%，在制定了培训计划的企业中，12.4%的企业的培训对象为公司高层管理人员，66.2%的企业将中层管理者和高层管理人员同时纳入培训范围，将包括基层员工在内的所有员工纳入培训范围的仅为21.4%。数据表明，浙江大多数高新技术企业具有较强的风险防范意识，并制定了风险管理规划和应对方案，但是在员工风险管理培训上仍只在少数企业。 图5： 企业内部环境现状 图6：高新技术企业风险列表设立情况 2.目标设定 目标设定是指企业设定的用于作为日常组织经营的方向及评价组织效益的标准。明确清晰的目标有助于企业识别哪些潜在事项会对目标实现产生影响，然后才能进行风险评估和风险对策。一般而言，目标主要包括战略目标、经营目标、报告目标和其他目标等。表1给出了高新技术企业开展风险管理的目的调查结果，87.9%的企业认为开展全面风险管理是为了保证实现企业战略目标，其次是更好地控制经营过程中的波动性，再次是实现增加价值、增强竞争力防止资产流失等经营目标，满足股东的要求以及其