11月考前串讲税务会的计师--讲课后修订的.ppt

税务会计师考前串讲主讲: 魏其;一、 掌握的知识范围 税务会计;5.一般业务营业税的计算与特定;9.税务会计报表填制错误与财务;纳税筹划部分1.请论述法律凭证;5.生产应税消费品的企业发生兼;8.请举例说明业务招待费、广告;方案ABC每平方米售价1.41;企业税务管理部分1.企业税务管;5. 税收实体法的构成要素有哪;P105-113优惠、转让定价;11.税收保全形式有哪些？P1;13.纳税争议的概念如何理解？;税务稽查与企业纳税风险分析部分;5.查账方法包括哪些方法和内容;8.上级交办案件查处结果反馈的;12.税务稽查实施前应做好哪些;二、模拟习题 《税务会计》与《;2.采用折扣方式销售货物的，其;3．下列关于销项税额确认时间的;4．根据企业所得税的规定，下列;6．出口货物的完税价格的计算公;8．纳税人当月预缴、上缴当月应;9.某工厂为增值税一般纳税人，;11．某商场（一般纳税人）采用;13．某一般纳税人购进的原材料;15．某生产果酒企业为增值税一;17．按照企业所得税法和实施条;18．按照企业所得税法和实施条;19．以下关于特殊收入确认的说;20．以下属于不征税收入的是（;22．某企业是生产电机的企业，;23．纳税人提供应税劳务、转让;24．某国有企业 2010 年;26．甲企业 2008 年度实;28.某个体工商户销售水果 ，;29．某木制品厂生产销售木制地;30．某企业为了促销，规定凡购;31．2009 年度某实行年薪;32．下列各项中，符合房地产开;33．企业作为个人所得税的扣缴;34．依据企业所得税法的规定，;36．下列各项中，应当计算缴纳;38．一国有公司 2008 年;39．某居民企业 2008 年;41．某经营原油及油品的销售公;42．某大型商城的财务部经理于;43.某生产型企业年应纳增值税;44.某锅炉生产厂 2008 ;（二）多项选择题 1．下列项目;2．下列关于单独核算为销售非酒;3．下列各项中属于视同销售行为;5.税收筹划的原则（ ）;7.税务会计师职业道德作为社会;9．税务会计要素是税制构成要素;10.某企业为增值税一般纳税人;11．税务筹划的特点包括（ ;14．税收筹划的财务原则包括（;16. 下列可以差额计征营业税;17．下列企业的营业行为，属于;18．营业税纳税人取得的下列各;20．稿酬所得的税收筹划方法有;（三）判断题 1．在异地从事建;5.对于纳税人来说，在实施企业;10. 在个人所得税征管中，;14．计算增值税销售额时，凡随;18．一般纳税人注销或取消辅导;21. 某独立核算的铁矿企业，;24. 经省、自治区、直辖市;27．避税和纳税筹划存在包含关;（四）综合题 1.某化妆品厂 ;（5）将护肤品、护发品、化妆品;（1）借：银行存款 1170;（3）借：应付职工薪酬5850;（5）借：管理费用 2540;2.生产企业只生产一种品牌的摩;3.该企业按合同完成后一次性结;4.某小汽车生产企业为增值税一;（1）12 月 20 日收到代;（5）7 月 10 日购入一台;类别：利润总额的计算 行次 ;应纳税所得额计算 12 加：纳;税额计算 22 税率 ;《企业税务管理》和《税务稽查与;3． 企业税务管理的客体是（ ;5.属地管理原则是指涉税案件的;7.下列不是税收专项检查的形式;9.税务稽查审理部门填写《补充;11.税务稽查执法要以( ;13．以下不属于稽查局法定职责;15．税务稽查报表分析主要是（;17.纵向比较分析通常采用的分;19．以下属于税收程序法律法规;21. 下列属违反账簿管理制;23. 企业纳税争诉管理是指;25.企业纳税风险就是指企业涉;27. 经国务院的授权，财政;29.当被合并企业的资产与负债;（二）多项选择题1. 企业税务;3.无论企业采取哪种纳税管???组;5.税务稽查的收入职能主要体现;7．企业纳税风险管理的主要方法;9. 使用免税技术应注意的是（;11 税务稽查的效率取决于 ;13．税务稽查职能是指税务稽查;（三）判断题 1．企业税务管理;6. 如果税务稽查的执法主体;11．税务稽查管辖中指定管辖的;16．担保人和纳税人可将自己所;20. 纳税争议是税务局与企;24．纳税风险是指企业的涉税行;28．在合理合法的情况下，尽量;（四）综合题 1.某县国税局 ;（1）税务机关执行税收保全措施;（2）县人民法院的裁决是否正确;2.企业税务风险产生的原因？（;第二，企业进行税务控制，可以避;谢 谢 ！2011.11Eva