境外间接上市法律问的题.pptVIP

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2017-08-18 发布于湖北
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境外间接上市法律问的题.ppt

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境外间接上市法律问的题

1 境外间接上市法律问题研究华侨大学法学院：陈斌彬 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 2 一、境外间接上市概况（一）境外间接上市的概念 1、境外上市（1）境外直接上市（2）境外间接上市境内股东以其境内拥有或控制的权益为基础，在境外设立或控制一家壳公司，以该壳公司名义在境外发行股票并在境外证券交易所上市交易的行为。 2、特征：（1）境外公司为发行主体（2）控制境内权益 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 3 一、境外间接上市概况（二）境外间接上市的分类（1）买壳上市：（2）造壳上市：SPV （三）我国企业境外间接上市的实践与发展（1）萌芽期：20世纪80年代中期（2）形成期：20世纪90年代初（3）发展期：20世纪90年中期（4）成熟期：1999至2006年：（5）式微期：2006年后 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 4 二、境外间接上市架构与基本模式（一）境外间接上市架构 100% S P V 机构投资者社会公众上市公司 S P V 境内企业（外商独资或合资) 境内股东境内运营公司 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 5 二、境外间接上市架构与基本模式（二）架构设计原则（1）符合境外双方监管部门上市要求（2）必须能有效控制境内权益（3）合理安排上市股权结构 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、境外间接上市架构与基本模式（三）境外买壳上市：国美电器香港买壳上市 6 黄光裕中国鹏润国美电器未上市门店亿福 18家子公司 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、境外间接上市架构与基本模式 100% 35% 100% 65% 7 黄光裕中国鹏润国美电器未上市门店亿福 18家子公司 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 100% 25.1% 境外 65％境内 35% 8 8 黄光裕中国鹏润2004年改为GOME 国美电器 Ocean Town 18家子公司