会计作业标准汇编.docVIP

作業標准書 單位： 财务部 職稱： 会计 姓名： 喻丹 序號 工作項目 責任單位 資 料 表 單 作業標準 1 6S整理 1 2 复核付款/收款单据 财务部 单据 2． 3 核对现金日记帐银行系统账 财务部 3． 4 复核费用凭单 财务部 应收应付账款明细表 4． 5 复核预付账款单 财务部 预付账款单 5． 6 复核仓库抽盘 财务部 随机抽查仓库盘点库存情况表 6． 7 核对采购厂商资料 财务部 供应商档案表 7． 8 复核订单资金周报表 财务部 订单资金周报表 8 9 复核现金盘点表/银行存款调节表 财务部 现金盘点表/银行存款调节表 9． 10 核对固定资产明细表 财务部 固定资产明细表 10． 11 核对采购订单、入库单，出库单 财务部 采购订单 出库单入库单 发货单 11． 12 核对销售订单收款记录 财务部 销售订单 收款收据 12． 13 核对预收货款 财务部 收款收据 银行记录 13． 14 核对应付账款单 财务部 应付账款明细表 14． 15 外账账务处理 财务部 资产负债表/损益表 15． 16 地税印花税、 财务部 地税申报表 16． 17 国税增值税申报 财务部 增值税申报表、附表一、二 17． 18 收集整理各部门单据凭证报表 财务部 单据凭证报表 18 19 做手工帐与系统帐 财务部 手工帐 系统帐 19． 20 做周报表 月报表 财务部 周报表 月报表 20 21 复核付款计划 财务部 付款计划 21． 22 审核工资 财务部 工资表 22 23 做成本预算 与分析 财务部 成本预算表 23 24 年度审计 财务部 审计报告 24 25 企业所得税汇算 财务部 企业所得税汇算报告 25 26 营业证件年检 财务部 联合年检报告书 26 27 注册资本验资 财务部 验资报告 27 28 年中盘点/年终盘点 各单位 盘点情况表 28  作業標準說明 1、6S整理 1.1上班提前5分鍾打掃個人區域衛生，倒垃圾 1.2下班推迟5分鍾整理工作區域，文件歸類放置整齊 1.3下班關閉電腦及相關電源設備 2、复核付款/收款传票 2.1审核原始凭证完整、合法、金额正确及手续是否完备 2.2复核后送董事长签核 3、核对系统账 3.1根据出纳的资金日报表/资金日记账核对系统账.审核入账金额及科目是否正确 4、复核费用凭单 4.1原物料设备及日常总务性支出款项做手工帐， 4.2复核应付账款明细表，手续规范，单据完整，数据准确报董事长审批后方可付款 5、复核预付账款单 5.1复核预付账款单，呈董事长签核后，连同采购单及报价单等资料一并建档案 6、复核仓库抽盘 6.1每周至仓库抽盘6种物料，查看实物库存、账面库存、系统库存是否一致？ 6.2根据仓库提供的“仓库盘点库存情况表”，根据所存在问题提出改进建议 7、核对采购厂商资料 7.1采购将需新增的厂商资料交到董事长审核同意以后，财务部审核建档案 7.2 核对供应商的付款方式：确认不含税价、含税价加点、结款时限、备品比例、汇款账户情况 9、复核现金盘点表/银行存款调节表 9.1每月的1日出纳做出现金盘点表/银行存款调节表 9.2复核现金余额账面与实际是否相符?银行存款账面与实际银行存款是否相符? 9.3如有差异,根据实际情况做出调整处理 10、核对每周订单销售统计 10.1每月30日前核对当月销售订单明细表（以实际发货数据为准） 11、核对销售发货单与仓库出库单以及库存数据是否准确，报表资料单据是否完整 11.1每月的6日前核对进销存的相关资料报表单据与实际库存数据 12、复核出纳现金流水账与银行存款记录报表” 12.1每周六前核对出纳现金流水账与银行记录报表，以及采购订单，销售订单是否正确 13 核对每月工资与考勤记录 14、核对应付账款单 14.1每月的8-15日核对相关的应付账款单,审核数量是否与订单相符?单位是否正确?入库单、验收单、送货单（全部为正本）是否完整？备品是否按订单要求提供？ 14.2并根据发票需求，确定是否需要开票？复核后呈董事长签核方可付款 15、外账账务处理 15.1每月的30日前做账，核算费用、成本。 16、地税印花税、社保网上申报 16.1每月的7日前核对在申报系统中录入的“地方税费申报”及“社保费申报表” 16.2确认无误后网上确认申报,提交税款 17、国税增值税网上申报 17.1每月的10日前进入国税网进行网上申报 核对仓库实际库存数据 20 核对采购订单与入库数据 销售订单与出库单据数据 21、复核付款计划 21.1出纳每