国际结算方式之一——汇款汇总.ppt

主要内容： 一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 （一）电汇（T/T）业务的基本程序 （二）信汇(M/T)业务的基本程序 （三）票汇(D/D)业务的基本程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式 第一节 汇款概述 一、顺汇与逆汇的定义、特点 顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款） 逆汇（Reverse Remittance） 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证） （一）汇款的基本概念 汇款（remittance）: 又称汇付，是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将一定金额，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。 （二）汇款方式的当事人 第二节 汇款的种类及业务流程 一、电汇（T/T） (telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。 电汇结算业务程序（T/T) ①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人 ④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款 ⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 借记付讫通知书 二、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 凡金额较小或需用不急的，用此种方式比较合适。 信汇结算业务程序（M/T) ①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇款人取回电汇回执 ③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。 ④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。 ⑤收款人凭收据取款。 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 三、票汇（D/D） banker’s demand draft 汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。 票汇结算业务程序（D/D） ①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人 ⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕 电汇、信汇、票汇三种方式比较 第三节 汇款头寸的调拨和退汇 一、汇款的解付与偿付 1、汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了保证付款的正确，解付行往往都很慎重，特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户，此时解付行就是垫付了货款，因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。 (1)对于信汇方式： 由于其没有票据，只有结算工具--信汇委托书，这是汇入行所收到的唯一付款请求。因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。 通常，信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字，汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。 (2)对于票汇方式： 由于有银行汇票这一支付工具，因此，银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符，汇票本身又合乎法定格式，如有背书则背书要连续。往往就予付款。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书（票根）到达后，再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额，除了寄发票汇通知书外，还要在汇票上加注密押。 (3)电汇。 电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传，解付行只需按约定核对密押即可。而Swift则具有自动解押功能，即其自动会和电脑中储存的密押相核对，而无需人工解押，也无需人工加上押付字样。 2、汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。 一般在进行汇款时，在汇款通知书上须写明偿付指示。 如汇出行和汇入行之间相互开有