商业银行经营学第四章.ppt

第四章 商业银行的业务与管理;商业银行在金融机构体系中的地位 是规模最大的金融机构 在美国的整个金融体系中，商业银行营业额约占一半；资产总额约占40％。 在中国，至2004年底，金融机构资产总额30.15万亿元其中： 四大商行16.3万元（54％） 股份制行4.4万元（14.6％） 城市商行1.57万元（5.2％） 间接融资比例： 经营项目最多，业务多样化程度最高 与央行共同构成全国支票结算中心 是重要的货币创造者;一、 银行历史和商业银行的定义;2. 商业银行的定义 商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 商业银行的定义应包括以下要点： 第一，商业银行是一个信用授受的中介机构； 第二，商业银行是以获取利润为目的的企业； 第三，商业银行是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织。 ;二、 商业银行的组织形态;集团银行制度（银行控股公司） 指由某一集团成立一家持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的制度。 是美国大中型银行最主要的组织形式。 20世纪60年代美国发起，经过80－90年代发展，促使美国从法律上终结了“单元制”，持股公司发展成了巨型金融集团。 逃避管制、追求利润 《格拉斯·斯蒂格尔法》 《银行控股公司法案》：多银行控股公司、单一银行控股公司（花旗银行）;连锁银行 又称联合银行制度，由两个或两个以上以独立形式存在的银行相互持股，并由同一集团所控制而形成的。 法律上独立，但其经营政策与业务等决策要受到控股方的控制。 美国中西部地区较多。 ;股东大会;三、 商业银行的资产负债表;商业银行资产负债表的重要性 其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 （1）商业银行资产负债表表明了银行在经营过程中资金的流入和流出情况。 银行是通过负债，即用借来的资金进行放贷和投资。 一般而言，银行的资本只占其资产的一小部分，所以，银行是具有最高财务杠杆率的企业。 ;（2）资产负债表反映了一定时点???银行的资产、负债和资本的全面情况，是一种资金存量的反映。 通过对商业银行资产负债表的分析，银行管理者或投资者可以对银行整体的财务状况、投资资本的数目与性质、资金来源与运用的合理性有比较准确的把握，从而获得银行经营管理的有价值的信息。;基本结构　 资产一般是按各种资产变化先后顺序逐一列在表的左方，反映单位所有的各项财产、物资、债权和权利； 所有的负债和所有者权益则逐一列在表的右方。 负债一般列于右上方，分别反映各种长期和短期负债的项目，业主权益列在右下方，反映业主的资本和盈余。 左右两方的数额相等。;（一）资产 是银行对资金的运用，由现金帐户、贷款、证券投资和其他资产组成。 ;商业银行的资产业务 ;现金帐户 包括库存现金、其他银行活期存款、准备金等。 是流动性最强的一种资产项目，也被称为一级储备。 贷款项目 是商业银行最大的一项资产项目，一般占银行资产的一半以上。 贷款收益在总收益中的比例最大，是最重要的收入项目。 ;;贷款方式 1. 票据贴现 ★ 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。 ;2. 抵押贷款 ◆ 票据抵押贷款 ◆ 商品抵押贷款 ◆ 不动产抵押贷款 ◆ 有价证券抵押贷款 3. 信用贷款 贷款利率 ;证券投资 既可以获得利息收入，又能保证一定的流动性，属于二级储备。 投资于短期政府债券、商业票据等货币市场工具。 其他各项资产 固定资产、预付款项目等。;资产储备等级 一级准备：现金； 二级准备：证券＋短期贷款； 三级准备：中长期贷款等;（二）负债 负债作为银行的主要资金来源是银行开展业务的基础，并决定其资金运用的规模。 主要包括： 存款性负债 非存款性负债;① 交易性存款（可开出支票的账户） 支票存款（活期存款） 可转让提款单存款户 （NOW） 超级可转让提款单存款账户 （Super-NOW） 货币市场存款账户;② 非交易存款 储蓄存款 定期存款 普通定期存款 定期存款开放账户（书面通知提现，可以续存） 可转让定期存单（CDs）（面额：10万－100万美元） 消费者存单（面额：100－1000美元） ;非存款性负债;附:存款保险;(三)资本 资本项目包括股东的股