预算回顾思路检讨(半年度).pptVIP

* 财务预算执行回顾 杜邦财务分析体系 8.58% 0.79 0.61 ！ 维修维护费大类预算偏差率-30%，偏差金额2500万元 各企业的维修维护费大类费用均有不同程度的负偏差，在此提醒各企业务必按照年初的维修维护计划开展工作，避免因安全投入不足或滞后带来隐患。 投资预算执行回顾 单位：万元 单位：亿元 投资预算执行回顾 股权投资明细 下半年投融资预测 +5.06亿元 +1.69亿元 预计全年 投资支出 26.7亿元 预计全年 自由现金流 1.3亿元 预算偏差分析，包括销售预算、研发投入、文化品牌建设、客户服务、安全投入等各方面，目的在于从预算执行的视角列示相关行动方案的预算执行情况，避免因定性分析掩盖定量偏差。 偏差分析的思考 思路（一）——偏差分析 思路（二）——资源配置 目 录 资源配置——人 人均培训支出企业排名 人均劳效企业排名 人力成本的偏差： 通过人均劳效来衡量配置； 通过人均培训支出来衡量人力资源培养投入。 资源配置——财 自由现金流/投资预算执行情况 可控费用预算执行情况 分析各大类投资进度偏差原因，给出改进或配置调整建议； 预测下一期现金流状况，及时提供决策所需数据及建议。 分析各大类费用预算偏差原因，并根据相关行动方案或工作计划的调整及时调配资源； 通过成本费用利润率，强化视花费为投资的概念。 招待费/利润 企业排名 资源配置——物 截至6月