资产并购协议基本内容[整理].docVIP

资产并购协议的基本内容 第一节 三项资产转让协议的基本内容 由于目标公司的情况不同，所处的行业不同，并购的资产不同，资产并购协议的内容也不尽相同。但是从实务中看，三项资产转让协议大致包括如下内容。 一、前言 前言部分主要用来明确双方签署协议的直接目的是什么。实务中多以“XX公司与XX公司为转让资产，根据《合同法》及有关法规的规定，以协商一致，订立本协议”的字句开宗明义。 二、词语定义 在本协议及附件中下列词语限定如下含义，任何一方不得另外解释或者另外使用： 1．出让方：指在本协议中按照本协议约定出让资产的一方，为XX公司。 2．受让方：指在本协议中按照本协议约定受让资产的一方，为XX公司。 3．一方：本协议一方或者单指出让方或者单指受让方，根据上下文进行判断。 4．双方：本协议中出让方和受让方合称双方。 5．固定资产：是指为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，本协议项下转让的固定资产详见双方签署的转让固定资产明细表。 6．土地使用权：指出让方以合法方法从国家取得的利用土地的权利，出让方在本协议中转让的土地使用权详见双方签署的转让土地使用权明细表。 7．知识产权：指出让方拥有的专利权及专利申请权、商标权、著作权、专有技术和商业秘密，以及取水权、排污权、用电指标等一切对企业有用且无形状的资产，出让方在本协议项下转让的知识产权详见双方签署的转让知识产权明细表。 8．在建工程：是指出让方正在进行的各种基本建设工程项下已经形成的资产，且该等资产尚未通过验收，其价值尚未转人企业固定资产管理的资产。 9．出让方债权：指第三人对出让方负有的给付义务和其他义务，在本协出让方转让议项下的债权资产详见双方签署的转让债权明细表。 10．出让方债务：指出让方对第三人负有的给付义务和其他义务，受让方不接受出让方的债务。如果受让方受让出让方的债务，双方应当订立债务转让协议并以书面形式征得债权人的同意，同时双方签署转让负债明细表。 11．出让方的合同：指出让方已经签署生效的但尚未履行或者尚未履行完毕的各种合同、协议和契约。凡是转让的合同双方会订立转让合同协议书，同时双方要征得合同对方的书面同意，并以合同对方的书面同意为转让生效条件。拟转让的合同列表作为本协议的附件。 12．资产移交：指出让方按照本协议的约定向受让方交付转让资产，转让资产自移交时起其所有权、使用权、管理权、收益权转归受让方享有。 13．资产移交日：指双方按照本协议的约定由出让方向受让方移交转让资产的具体日期。 14．资产移交纪要：指转让资产移交日双方签署的说明资产移交情况的文件，其内容大致包括：参加人员、开始时间、结束时间、发生的问题和处理的结果、遗留问题等。 15．转让资产证照变更：指凡是转让资产应当有证书和执照的，全部将其所有权或权利人过户至买方的名下。 16．出让方员工：指在转让资产移交日出让方根据劳动合同仍然在职的员工，对于该等员工受让方没有接收、安置的义务，没有支付解除劳动合同补偿金的义务，但是受让方招聘员工，在同等条件下应当录用与出让方解除劳动合同的员工。 个案的情况不同，交易双方的文化背景不同，因此需要定义的词语也不同，实务者应当根据需要确定解释的词语。 三、资产转让双方 签署本协议，并在本协议出让、受让资产的双方为： 1．出让方：应当写明公司的全称、注册号码、住所、法定代表人的姓名和企业类型等信息。 2．受让方：应当写明投资公司的全称、营业执照号码、住所、法定代表人的姓名、注册资本、实收资本和企业类型等信息。 提示：即使在投资公司采间接并购的情况下，这里的受让方也应当载明投资公司的名称和信息。 四、转让资产 这部分的功能在于明确资产转让协议的标的物包括哪些，是资产转让协议的重点部分。在实务中一般以“在本协议项下出让方出让、受让方受让的资产包括”为开款明义。 1．固定资产。如果目标公司为单一产品或业务，一般会明确转让的资产为出让方拥有的全部固定资产；如果目标公司的产品或业务非为单一，且双方已经就转让资产的范围达成一致，一般会明确出让方拥有的生产经营某一产品或从事某项业务的固定资产。在一般情况下转让的固定资产会包括机器设备、厂房建筑物、公用工程、各种车辆、工具仪器、通讯设施设备、库房、场地、道路、围墙、水井、办公楼、办公设备家具、员工宿舍、职工食堂等等。在实务中，应当在尽职调査和谈判的基础上将拟转让的固定资产详细列表，其中凡是应当附有证照的，将证照号码列于明细表之中，并将该表作为资产转让协议的附件。 另外在固定资产一项中需要提请实务者注意的是，目标公司财务账上的在建工程，凡是已经竣工验收的，一律归入固定资产计价转让，凡是未竣工验收的一律归入转让合同项下进行转让。 2．土地使用权。应当明确该等土地使用权是出让方以出让方式从国家依法取得，