第八章国际结算试卷.ppt

练习 1.假如有一份国外开立的不可撤销的信用证,该信用证同时又经过一家银行保兑,当受益人按该信用证规定,向保兑行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时,保兑行声称,受益人应该首先要求开证行付款,如果开证行无力偿付,则由它保证付款.试问,保兑行的解释对吗?它能否推卸议付货款的责任? 2.某公司收到国外开立的信用证,其中只规定了装运日期,未规定信用证的交单议付期,但是在该笔贸易的合同中,有如下条款: “买方必须在XXXX年XX月前开出不可撤销信用证……该信用证应于装运日后15天在装运口岸有效.”试问卖方能否以合同的上述规定,理解为信用证的有效期应在装运日后15天?为什么? 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * 第二节 跟单信用证的作用 银行负第一性付款责任 跟单信用证是一份自足文件 跟单信用证业务是一项货运单据的买卖，而非货物的买卖 信用证的作用 信用证的风险 一、银行负第一性付款责任 跟单信用证是开证行有条件的付款承诺。即在信用证的情况下，信用证的开证行首先是付款人，负有第一性的付款责任，当收益人凭符合信用证条款规定的货运单据向开征行索要货款时，开证行经过对单据的审核，表面符合信用证规定的情况下，开证行就必须付款，无须征得申请人的同意。 二、跟单信用证是一份自足文件 信用证作为一种结算方式，虽然内容是依据相应是商业合同开立。但是和商业合同是两个独立的和约。两者彼此独立。相互不受约束。所以信用证项下的交单，银行只须审核收益人交来的单据是否符合信用证的规定，而没有义务是了解真实的贸易背景和交易情况。 三、跟单信用证业务是一项货运单据的买卖，而非货物的买卖 在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其他履约行为。当银行作为信用证业务的参与者时，他们与销售的货物与货物毫无关系。他们不需要知道合同的具体条款，实际货物是否与销售合同一致。 四、信用证的作用 1、提供贸易安全 2、提供资金融通 五、信用证的风险 1、进口商承担的风险：由于信用证开证行是以提交相符单据为付款条件，并且是只管单据，不过问货物，如果收益人伪造单据，或者做假单据，照样可以取得货款，这时进口商就成为欺诈行为的受害人。 2、出口商承担的风险：对出口商而言，国际市场价格下跌后，可能承担进口商延迟开证或拒绝开证的风险。如果开证行倒闭或无力偿付有追偿权的银行已议付的出口商的单据，出口商就必须向议付行还款。只能凭借商业合同要求进口商付款 3、? 银行所承担的风险 如：进口商破产，无力偿付，拒绝偿付单据，开证行将受损；而出口商所在地银行承兑或议付了单据，一旦遇到开证行无力偿付或拒绝偿付，也汇遭到同样的风险。而且假冒信用证虽然很少，但是其危险性也很大。 第三节 跟单信用证的当事人和关系人 信用证的当事人 信用证当事人之间的关系 一、信用证的当事人（一） 跟单信用证的基本当事人有三名：开证申请人、开证行和信用证的收益人。 围绕这三名当事人，其他一些其他的当事人，如，保兑行，通知行，议付行，付款行，偿付行等。 一、信用证的当事人（二） 1、开证申请人（APPLICANT） 是向银行申请开立信用证的人，一般是进口商。 进口商和出口商之间的权利和义务通常以签定的合同为依据，双方严格履行合同条款。 信用证开立后，进口商有凭单付款的责任和验单、退单的权利。开证申请人的责任是首先要保证付款。 一、信用证的当事人（三） 2、开证行（ISSUING BANK） 银行在受申请人的指示或自身作出开立信用证后便成为开证行。开证行通过开证承担了根据收益人提交的正确单据付款的全部责任。在这里开证行的保证代替了开证申请人的保证，即用银行信用代替了商业信用。 3、收益人（BENEFICIARY） 是信用证中规定的第三者，因为该信用证使他收益于得到付款的保证。收益人被授权使用该信用证，一般是出口商。 一、信用证的当事人（四） 4、保兑行（CONFIRMING BANK） 在经开证行授权或应其请求对不可撤消信用证加以保兑后，即构成开证行以外的保兑行的确定责任，但以向保兑行提交规定的单据并符合信用证条款为条件。 5、通知行（ADVISING BANK） 通知行的工作使把已经开立的信用证通知收益人，以使收益人能够备货和制作信用证内所规定的单据。 通知行一般在出口商所在地，并且可能是开证行的分行