a、增值税纳税申报表.pptVIP

47619.05 2380.95 2380.95 47619.05 20000 案例三 50000 30000 1428.57 第四部分 申报表解析 51282.05 8717.95 51282.05 8717.95 0 案例三 0 820 820 820 第四部分 申报表解析 0 案例三 0 820 820 820 选择税控设备减免政策 第四部分 申报表解析 54 51282.25 51282.05 8717.95 1700 0 1700 1700 7017.95 0 7626.52 案例三 0 1428.57 820 0 案例三 0 820 820 820 营改增税负分析测算明细表 本表仅限登记应税服务征收品目的企业填写。 应税项目代码及名称选择在国税登记的征收品目或选择相近的征收品目。 空报企业：只需要填写应税项目代码及名称、增值税税率或征收率即可保存申报。 有数企业：选择应税项目代码及名称、增值税税率或征收率后将应税服务行业的不含税销售额合计数，销项税额自动带出（可能会出现相差几分钱不影响，允许出现10元误差）、第7列增值税应纳税额（测算）必须是实际应税服务的应纳税额合计（即第1列不含税销售额*税率或附表一第10列应税服务的合计数） 选择相应项 目及征收率 47619.05 0.05 2380.95 50000 20000 30000 1428.57 第四部分 申报表解析 1428.57 20000 20000 20000 0 0 30000 1500 0.05 海南弘远泰斯科技有限公司 客服热线:(0898)962266 在线客服（QQ）：800100085 6 24 25 稽核结果模块：海关缴款书接收结果 ：查询当期上传的海关完税凭证信息及结果 第三部 网报系统的操作流程 查询下载模块：申报管理：根据所属期可查询报表的申报状态及明细，打 印以及导出电子表格，未申报成功的报表可进行删除。 可查询信息：缴款查询、增值税发票认证结果查询、货物运输发票认证结果查询、模板下载 选择打钩，可以删除报表 第三部 网报系统的操作流程 打印报表：申报查询—选择打印报表—进行页面设置—打印 第三部 网报系统的操作流程 报表查询模块:模板下载：国税业务空表下载 第三部 网报系统的操作流程 一、纳税申报资料及纳税申报要求 二、一般纳税人增值税纳税申报表主要内容填报 第四部分 申报表解析 一、纳税申报资料及纳税申报要求 自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营改增试点，金融业、房地产业、建筑安装业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。 国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了调整，发布了2016年第13号、第27号及第30号公告。自2016年6月申报期起，中华人民共和国境内增值税纳税人均应按照公告的规定进行增值税纳税申报。 第四部分 申报表解析 金融企业增值税申报表 01 房地产企业增值税申报表 02 建筑安装企业增值税申报表 03 生活服务业增值税申报表 04 第四部分 申报表解析 营 改增 主要行业 1、纳税申报表及其附列资料 （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》 （2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） （3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） （4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细） （5）《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表） （6） 《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表） （7）《固定资产进项税额抵扣情况表》 （8）《本期抵扣进项税额结构明细表》 （9）《增值税减免税申报明细表》 （10）《营改增税负分析测算明细表》 第四部分 申报表解析 二、一般纳税人增值税纳税申报表主要内容填报 网报填表顺序：附表二?本期抵扣进项税额结构明细表?固定资产抵扣明细表?附表一?主表 ? （附表三） ?（附表四）?（附表五）?（增值税减免申报明细表） ?（营改增税负分析测算明细表） 注：括号内的表当期有业务才涉及填写申报，否则保存或忽略即可 第四部分 申报表解析 三、填报对象 1、仅提供货物销售及加工修理修配劳务的（原纯增值税户） 在新表的基础上，基本上按原来的填报方法填报，不涉及改征增值税和原增值税税款拆分。 2、仅提供应税服务（新增营改增户） 按照新表申报增值税的填报方法填报，涉及改征增值税和原增