重点办施工类合同结算编制指引.docVIP

广州市重点公共建设项目管理办公室 广州亚运建设项目施工类合同结算编制指引 （3月22日稿） 一、总则 （一）为规范广州亚运建设项目施工类合同结算编审工作，加强工程造价控制管理，有效组织并及时、有序推进结算编审工作，根据《广州市重点公共建设项目管理办公室合同管理规定(试行)》(穗重建办字[2008]400号)、《广州市重点公共建设项目管理办公室施工类合同变更费用管理实施细则(试行)》（穗重建办字[2009]296号）、《关于调整亚运项目工程编码的通知》（穗重建办字[2008]255号）、《关于统一工程概算编码的通知》（穗重建办字[2007]49号）、《关于下发工程量清单PMS系统录入复核相关问题处理调整办法的通知》（穗重建办函[2008]392号）等文件要求，结合广州市重点公共建设项目光了办公室（以下简称“重点办”）亚运项目实际，特制定本指引。 （二）本指引适用于重点办负责管理和实施的广州亚运建设项目施工类合同（含材料设备采购，下同）结算编制和审核工作。 （三）本指引与重点办亚运城建设指挥组（下简称“亚运城指挥组”）、重点办亚运场馆指挥组（下简称“亚运场馆指挥组”）、工程管理一、二部依据其授权分工下发的相关管理规定一并执行,如有不一致的地方，以本指引为准。 （四）本指引为广州亚运建设项目施工类合同结算编制总体要求，所附结算工作表格如不能满足实际所需，亚运城指挥组、亚运场馆指挥组、工程管理一、二部可依据其授权分工及各项目招标文件、合同工程量清单适当修改补充，报重点办计划统筹部门，结合重点办计算机信息系统数据要求审核后下发予以实施。 （五）参与工程结算工作的各方，应以合同为依据，坚持合法合规、客观公正、独立编审、相互配合的原则，依法办事、循规操作。 （六）参与工程结算工作的各方应清正廉洁，严格履行《工程建设项目廉政责任书》，认真执行政府及重点办廉政建设相关文件。 （七）本指引由重点办采购合同管理部门负责解释。 二、结算工作计划 （一）结算工作计划应依据合同约定、项目立项、资金来源、项目竣工验收计划结合项目实施情况进行编制。结算工作原则上应一次性提交结算资料，如确需分批次实施结算工作的，应在结算工作计划中明确。 （二）各项目结算工作计划由亚运城指挥组、亚运场馆指挥组、工程管理一、二部依据其授权分工组织施工单位（含材料设备供应商，下同）编制，报重点办计划统筹部审核后下发执行。 （三）施工总承包单位（含按合同约定承担总承包职责的施工单位，下同）应依据重点办下发的结算工作计划，组织编制各专业工程结算工作计划，依据重点办授权分工相应报亚运城指挥组或亚运场馆指挥组或工程管理一部或二部审定后下发执行，并负责对各专业工程结算工作予以组织、核查及计划的落实。 三、结算编制范围 结算编制范围应依据下列内容相应确定： （一）合同（含补充合同）约定的承包范围。 （二）重点办关于合同（含补充合同）承包范围或内容调整或材料设备采购方式变更的有效通知文件。 四、结算编制工作原则 （一）所有工程结算，必须在该工程验收合格后正式提交结算资料。对于未完工程、质量不合格者一律不得办理结算支付。申报结算不含的内容，重点办保留不予办理结算支付的权利。 （二）结算工作分二阶段组织。一般情况下，各项目应完成结算资料组卷报经审核、整改完毕，方予开始结算审核。 (三)结算资料应区分不同资金来源、不同立项、不同专业或不同单体报送。除重点办下达的结算工作计划已明确可分批次报送外，结算资料应一次性提交。 (四)结算资料必须具备完整有效的结算书、竣工图、设计变更、工程签证等工程技术、经济资料，审批手续完善，支持材料齐全，并满足合同约定及有关文件要求，确保完整性、真实性、合法性、合规性。所有资料须为原件；如为复印件，则需有施工单位和建立单位合法的签章并按重点办授权分工加盖亚运城（或亚运场馆）指挥组章或重点办公章。 五、结算编制要求 （一）结算单元划分要求 1、工程结算一般按每个施工合同为结算对象（经重点办审批同意具备分段结算条件的除外）分别编制，补充合同纳入原合同一并结算。工程竣工后应按合同规定及时办理竣工结算。 2、结算书需依据合同内工程量清单原有全套表格内容进行编制。同一合同内，分部分项、措施项目清单计价表还需区分不同资金来源、不同立项进行编制后相应汇总，相同资金来源、同一立项的单项（位）工程，如由多个单体工程组成的，还应区分不同单体工程分别编制后相应汇总。 3、经重点办审定具备分段结算条件的，另行结合分段结算具体要求调整。 （二）结算资料组成及要求 1、结算资料由以下八部分组成：结算资料目录及结算书；合同换算及合同外新增项目综合单价审批表、乙供材料设备定价审批表和工程签证费用审批表、人工及材料价差调整费用审批表；工程量计算书；合同文件；竣工图；设计变更和图纸会审记录；工程签证；其它竣