亚行贷款提款报账业务具体操作要点与案例.PDF

亚行贷款提款报账业务 具体操作要点与案例 *本课程材料中所述观点为作者观点，不一定代表亚洲开发银行、亚行理事会或其代表的政府的观 点和政策。亚洲开发银行不担保本教材中所含数据的准确性，而且对使用这些数据所产生的后果 不承担责任。使用术语“ 国别”不代表作者或亚洲开发银行对任何地域实体的合法性或其它法律地 位的任何判断 操作要点 一． 编制报帐提款申请的依据 1 ． 《贷款协定》（中华人民共和国财政部与亚洲开发银行200X 年X 月 X 日） 2 ． 《项目协议》（XXX 人民政府与亚洲开发银行200X 年X 月X 日） 3 ． 《贷款支付手册》（亚洲开发银行2007 年1 月） 4 ． 财政部关于印发《国际金融组织贷款项目提款报帐管理办法》的通知 （财际【2007】58 号） 5 ． 已经亚行批准的采购合同 二． 提用亚行贷款资金合格的单位 1 直接报账提款单位 直接提款报账单位，是指财政部或者经财政部授权直接向亚行申请报 帐提款的单位 ，本项目的直接报帐提款单位为XX 省财政厅； 2 间接报帐提款单位 间接报帐提款单位，是指向直接报帐提款单位申请报帐提款的单位， 项目的间接报帐提款单位有项目实施单位或项目市（州）、县（市、区）财 政局； 直接报帐提款单位和间接报帐提款单位负责对报帐提款资料的合格 性、完整性和准确性进行审核，及时拨付资金，并向债务人落实债务。 三． 提用亚行贷款资金报的前置条件 按照贷款协定、转贷协议等文件的规定，可以由贷款资金支付报帐提 款申请的费用，应当符合以下条件： 1 项目的可研报告、移民安置计划报告、环境影响评价报告等均获得亚 行的批准； 2 发生在贷款生效日（200X 年X 月X 日）至贷款项目关帐日（201X 年X 月X 日）期间或者其他经亚行同意的追溯报帐期间和亚行同意 的贷款项目关帐日内的项目合格的开支费用； 3 按照亚行贷款采购规定发生的项目支出 ，即亚行确认的项目采购合同 的费用支出； 4 符合有关类别额度、支付比例、最低限额等要求。 四． 申请提款和贷款资金拨付的流程 在办理转贷手续、 债务关系明确后，项目实施单位根据项目实施进 展，编制要求的报帐提款申请，经当地项目办与财政局审核后，最后由省 项目办与省财政厅共同审定提款申请，直接拔付亚行贷款资金或向亚行申 请拔付贷款资金，同时由省财政厅会同省项目办向亚行申请回补贷款资金。 根据亚行的相关规定，项目将采用下列方式申请拔付贷款资金：i) 直接支 付;ii)承诺函;iii)归垫; iv)与周转金账户,它们的具体适用范围、申请文件要求 和申请流程见下表和下图。 亚行贷款申请提款和资金拨付发生与流程一览表 拨付方式 适用范围 申请文件要求 申请流程 直接支付 通过国际竞争性 1 正式申请文件 1 项目实施单位编制申请，并提供相关 招标与国内竞争 2 汇总表 附件凭证 性招标的国内供 3 供货合同 2 市/县项目办和财政局审核确认 货商中标的货物 4 发货证明文件（运 3 省项目办和省财政厅共同审定，并向 (合同金额大于 10 输单证）或货物使用 亚行正式申请直接拨付贷款资金至供 万美元) 单位的收货证明 货商指定帐户 归垫与周 国内竞争性招标 1 正式申请文件 1 项目实施单位编制申请，并提供相关 转金帐户 的土建合同，询价 2 汇总表 附件凭证 采购小于 10 万美 3 合同 2 市/县项目办和财政局审核确认 元的当地零星材 4 工程进度付款凭证 3 省项目办和省财政厅共同审定批准 料，设备等 或SOE 清单