工程项目审计方案..docVIP

**项目专项审计实施方案 为了进一步巩固**的成果，提高**项目严格规范水平，根据**安排，结合**要求，审计部门组成审计组，对**项目进行专项审计，具体安排如下： 一、实施目的 通过此项审计的开展，梳理相关资料，增强项目开展的规范、节约力度，达到控制造价的目的。 二、审计对象 **** 三、审计期间及审计范围 **** 四、审计依据: **** 五、人员安排 审计组长：** 审计组员：** 四、时间安排 检查工作时间：*** 五、检查内容 1、**项目开工至今的所有项目实施管理情况，重点关注以下内容： （1）项目管理的各项流程是否符合**制度要求。 （2）达到公开招标标准的项目（包括暂估价项目和暂估价材料）是否进行了公开招标。 （3）合同条款是否与招标文件及投标承诺一致，合同是否经过**部门的审核，签字是否齐备。 （4）合同条款中预付款、进度款、结算款的支付进度和方式是否实际执行到位。 （5）项目各参建方是否按合同约定的工作内容、工作方法进行工作。 （6）如有违反合同约定的情况，是否已按照合同约定的违约责任处理方式执行。 2、**开工至今的所有变更、签证的管理情况。重点关注以下内容： （1）设计变更和现场签证的程序是否符合合同条款的约定； （2）签证是否有拆分从而规避审批流程的； （3）是否有书面约定计价方式的，约定是否合理； （4）变更签证是否经过监理、跟踪审计、***审核，是否对变更签证的过程造价进行了测算； （5）变更、签证是否有重复申报的； （6）变更、签证是否真实有效。 3、**项目投资控制情况。重点关注以下内容： （1）各单项项目合同金额的支付情况，占合同金额比率； （2）所有项目发生费用占批复投资额比率，是否有超概算情况。 4、**项目会计核算的账务处理情况，重点关注成本项目分类的合理性及入账金额的准确性。 5、**项目资料归档是否及时、完整。 六、审计方式 现场审计与抽样审计结合 七、检查要求： 审计组将依照各项相关制度和规定，依照本方案独立的开展本次专项检查工作，并在检查过程中加强沟通协调，征求各方意见，保证检查结果真实有效，为领导决策提供参考依据。 ****** *年*月*日 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------