某投资公司财务管理制度(已审).doc

XX投资管理有限责任公司文件 关于下发《财务管理制度》的通知 各部门： 为规范公司财务管理，根据《会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。请收到后传达到各部门所有与此相关的员工，并请于201 年1月1日起开始执行。 附件：《XX投资管理有限责任公司财务管理制度》 XX投资管理有限责任公司 2013年12月20日 主题词：财务管理 财务制度 通知 主 送：全体员工 抄 送：档案室 签 发： 拟稿人： 附件： XX投资管理有限责任公司 财务管理制度 第一章 总则 为加强对公司财务工作的监督与管理，提高资金运用效率，保证资金安全，充分发挥财务管理的职能作用；进一步规范公司投融资行为，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性。现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，结合本公司的具体情况，特制定本制度。本制度经董事长审批后生效。公司必须严格按照本财务制度执行。 第二章 财务核算制度 第一条 本公司严格遵守《会计法》等有关国家财经法律法规。 第三章 财务岗位工作职责 第二条 公司财务部设立财务部经理、主管会计、出纳三个岗位。 第三条 财务部经理负责公司税收筹划、融资管理，指导主管会计与出纳日常事务处理。 1、监督指导会计主管与出纳日常工作。 2、负责公司整体税收筹划与融资管理，对外协调税务、银行工作。 3、负责对公司整体财务情况进行分析优化，及时向总经理汇报公司财务情况，反映财务问题。 4、负责公司内部各账户之间资金安排调度。 5、整体负责公司预算编制、管理与分析。 第四条 主管会计负责编制公司的会计凭证，登记总账、明细账簿，编制公司年度、月度财务报表，预算编制和分析，进行财务分析和税务申报和筹划；负责公司往来款项、日常费用的核算、审核和管理；负责会计电算化管理；负责公司会计档案的管理以及财务经理交办的其他工作，具体如下： 1、每月月底向财务经理提交下月预算支出表，以及上月预算执行情况分析表；每月10日之前向财务经理提交上月银行余额调节表以及其他财务报表。 2、日常账务处理，对业务活动是否经过审批，手续是否齐全以及原始凭证真实性，合法性，合理性进行审核，审核无误后，方可入账。对凭证的真实性，手续齐全负责，对不真实和手续不齐全的业务支出，除追究当事人的责任，还要追究主管会计的责任。 3、每月在规定的缴税期限内办理纳税申报等税务工作，不得延误。 4、负责发票的购买，领用，登记，保管工作；收据的开具，登记，保管工作。 5、负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的 、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。 6、负责对财务软件每月备份工作。 第五条 出纳负责办理公司现金、银行结算业务；负责保管库存现金、银行票据和各种有价证券；进行本部门日常后勤管理工作。具体如下： 1、办理公司现金、银行结算业务，包括：提取现金、存现业务、现金报销业务；办理银行存款转账、签发支票、电汇、本票等结算业务；对未经批准的或手续不全的银行付款负相应责任。 2、负责购买、保管及签发支票和其他银行票据，登记票据领用簿，定期盘点。 3、负责保管库存现金，定期盘点，做到账款相符；根据现金收支业务，核对现金日记账，做到日清月结；对现金短款负直接责任。 4、根据银行结算业务，定期与银行和对账，做到账实相符。 5、领取银行业务回单及对账单，并及时传递给主管会计入账、对账。 第四章 货币资金以及印章管理 第六条 现金的管理 1、出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定请对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。 2、现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币10000元。 3、现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。 4、严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收低支，不准以白条抵库存现金。 5、领取现金时，要持有符合公司资金支付审批程序的有效单据（如请款单或报销单），财务方可支付现金。 6、公司原则上不允许