000423_2009_关于内部控制的专项报告.pdfVIP

关于山东东阿阿胶股份有限公司 内部控制的专项报告 天职深审字[2010]343-1 号 山东东阿阿胶股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对山东东阿阿胶股份有限公司(以下简称“贵公司”)的2009 年度财务报 表进行审计，根据财政部 《企业内部控制基本规范》要求和《深圳证券交易所上市公司内部 控制指引》第六十三条“注册会计师在对公司进行年度审计时，应参照有关主管部门的规定， 就公司财务报告内部控制情况出具评价意见”的要求，我们对贵公司董事会的内部控制自我 评价报告进行了核实评价。 上市公司内部控制是指为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中 存在的风险予以管理的相关制度安排。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一 项活动。按照法律、行政法规、部门规章以及交易所股票上市规则的规定建立健全内部控制 制度，保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增 强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规是贵公司的责任；贵公司董事会对公司内 控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关 信息披露内容的真实、准确、完整。我们的责任是按照财政部 《企业内部控制基本规范》和 《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，对贵公司董事会的内部控制自我评价报 告进行核实评价。 我们对贵公司董事会内部控制自我评价报告的核实评价仅仅是按照贵公司内部控制自我 评价报告所反映的贵公司内部控制建设情况逐一核实，并在此基础上根据 《企业内部控制基 本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的要求进行评价，而不是对贵公司内部 控制整体情况的专门鉴证，并不代表我们对贵公司内部控制建设情况的整体评价。 经过核实，我们没有发现贵公司董事会2010 年4 月21 日提交的关于2009 年贵公司内部 控制自我评价报告与贵公司内部控制建设和运行情况的重大差异。 附件：《关于山东东阿阿胶股份有限公司2009 年度公司内部控制的自我评价报告》 1 此页无正文 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 屈先富 中国·北京 二○一○年四月二十一日 中国注册会计师： 黎明 2 附件： 关于山东东阿阿胶股份有限公司 2009 年度公司内部控制的自我评价报告 一、公司内部控制综述 山东东阿阿胶股份有限公司（以下简称“公司”）根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》的相关要求，不断完善 和加强公司内部控制制度，形成了有效的内部控制管理体系，对保证公司正常的生产经营和 稳定发展，防范经营风险发挥了有效的作用。 二、公司内部控制评估 公司按照规范治理结构的目标，持续不断地进行内部控制完善工作。公司已建立健全股 东大会、董事会、监事会各项规章制度，确保其行使决策权、执行权和监督权。公司已建立 一套完整的涵盖生产经营、财务管理、内部审计、信息披露的内部控制制度，构成了公司的 内部控制制度体系。 1、公司治理结构 公司按照国家的相关法律、法规的要求建立了股东大会、董事会、监事会和管理层，同 时成立了董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，并制定了 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》及《董事会下设委员会实施 细则》对议事程序进行了规范。 （1）股东大会：公司股东大会为公司的最高权力机构。依法行使下列职权：决定公司经 营方针和重大投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事 的报酬事项；审议批准董事会和监事会报告等内容。 （2）董事会：公司董事会是公司的经营决策机构，公司董事会由9 名董事组成，其中独 立董事 3 名，董事由股东大会选举或更换。董事会行使下列职权：召集股东大会，并向股东 大会报告工作；执行股东大