深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

内部审计制度（第四次修订稿） 深圳莱宝高科技股份有限公司内部审计制度 （第四次修订稿） （经2014 年8 月21 日公司第五届董事会第八次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强深圳莱宝高科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《企业内部控制基本规范》、《中小企业板上市公司规范运作指引》、《中 小企业板上市公司内部审计工作指引》和《公司章程》等法律、法规、规章和规定，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员对公司内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动运行的效率和效果等开展的 评价活动。 第三条 内部审计的目的是为了建立高效率的内部审计监督机制，保证政策和制度 得到有效的贯彻和执行；不断完善内部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保证 工作质量；及时堵塞漏洞，防止舞弊；促进公司及投资企业改善经营管理，提高经济效 益，实现组织目标。 第四条 内部审计应遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、合理、 有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第六条 本制度适用于公司及控股、全资子公司和具有重大影响的联营参股公司。 第二章 审计机构设置及职责 第七条 公司董事会下设审计委员会。审计监察部对审计委员会负责，向审计委员 会报告工作。 1 内部审计制度（第四次修订稿） 第八条 审计监察部制订并完善《内部审计工作手册》，规范内部审计程序；同时 积极了解、参与公司的内部控制建设。 第九条 审计委员会指导和监督审计监察部工作，履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计监察部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量 以及发现的重大问题； （四）协调审计监察部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。 第十条 审计监察部在公司董事会及审计会委员领导下开展内部审计工作时，履行 以下主要职责： （一）对公司以及控股、全资子公司和具有重大影响的联营参股公司的内部控制制 度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （二）对公司以及控股、全资子公司和具有重大影响的联营参股公司的会计资料及 其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关 的经济活动的合法性、合规性、真 实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信 息等； （三）协助公司以及控股、全资子公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领 域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行 情况以及内部审计工作发现的问题。 第三章 审计人员设置及职责 第十一条 审计监察部设有专职审计人员不少于三名，其中设部门负责人一名，负 责审计监察部的全面工作。审计监察部负责人由审计委员会提名，董事会任免。审计监 察部负责人没有违纪违规或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。审计监察部人 员应有明确的岗位职责和权限。 第十二条 审计人员应当熟悉有关的法律、法规和公司以及控股、全资子公司的业 务流程，