分权激励、互补性竞争与财政支罡结构优化.pdf

首都侄许贸易太謦学报 2013年第2期 分权激励、互补性竞争与 财政支出结构优化 任龙洋 (山东大学经济学院，山东济南250100) 摘要：在财政支出分权的激励机制下，中国地方政府的基建支出、教育支出和行政管理支出存在 显著的互补性竞争行为，导致地方政府购买性支出膨胀，进而使得地方、中央和社会的财政目标发生三 元分离。为此，中央政府应适当上收支出权利，科学核定转移支付规模，控制地方政府在购买性支出领 域的恶性竞争，引导地方政府在转移性支出领域开展良性竞争，通过晋升机制和预算体制的配套改革， 实现地方政府财政支出结构的优化。 关键词：财政分权；互补性竞争；激励机制；空间计量 中图分类号：F812．2文献标识码：A 一、引言及相关文献 地方政府之间的财政竞争关系到财政支出的效率和公共服务供给的公平程度，是公共经济学的重要 果指出在要素自由流动前提下，“以足投票”机制可以促使地方政府在税负水平和公共服务之间进行最佳 tothe 配置以竞争资源。¨1但是奥茨(Oates)认为税收竞争可能产生逐底竞争(Facebottom)的低水平均 衡，甚至导致公共品的供给不足。旧1近年来，对于财政支出竞争模式的研究集中在互补性竞争和替代性竞 争的讨论中，其理论基础以财政支出的外溢效应和地方官员的标尺竞争为主。除理论研究外，学者们尝 试利用实证研究，特别是空间计量的方法对政府间财政竞争行为进行识别。最早的检验来自于凯斯 (Case)等，他们基于对美国各州的研究发现，地方政府的财政支出在空间上存在互相模仿的行为。[33随 都支持了这种观点。H‘6 o为了进一步地揭示地区间财政竞争的内在传导机制，以这些研究为基础，埃洛斯 同空间权重矩阵对地方政府间财政竞争行为的影响，有助于识别起主导作用的机制。[8] 中国的改革开放政策形成了单一制国家特有的分权模式，这一分权模式被称为“中国式分权”。钱颖 代的放权让利、80年代的分灶吃饭和1994年的分税制改革在对政府间纵向分权进行了重大调整的同时， 收稿13期：2012一ll一20 基金项目：教育部人文社会科学研究项目《政府间财政关系变迁路径：政治竞争与经济理性》(项目号08JC790061) 作者简介：任龙洋(1989一 )，男，山东大学经济学院硕士研究生，研究方向为财政理论与政策。 38 也明显改变了地方政府间横向财政竞争的行为模式，引起了国内学者对“中国式分权”体制下地方政府 间财政竞争的极大关注。周黎安(2007)对于中国地方政府间标尺竞争行为的研究表明，中国基于选民 制约的“自下而上的标尺竞争”作用较弱，而来自于上级制约、晋升推动的“自上而下的标尺竞争”往 往起主导作用，始于晋升动机的标尺竞争，是导致低效的支出水平和扭曲的支出结构的重要根源。¨叫王永 钦等(2007)认为政治集权下的经济分权给地方政府提供了发展经济的动力，同时造成了地区之间的市 场分割和公共事业的公平缺失等问题。[111近年来，越来越多的学者开始使用空间计量的方法对政府竞争行 为进行实证检验。李涛和周业安(2009)运用动态空间面板模型考察了地方政府财政分项支出的跨期空 间策略互动行为，结果显示各省份支出总量和行政管理支出表现出显著的策略替代特征，而基建、教育、 科学、卫生和预算外支出都表现出显著的策略互补特征。【121郭庆旺和贾俊雪(2009)考察了不同空间矩 J 阵下的财政支出竞争行为，并进一步分析了地方政府间财政支出竞争的作用机制o[13 现有文献更多地集中在地方政府竞争行为的识别与描述，并且由于方法选择不同而结论各异。本文 在规范使用空间计量方法的基础上，侧重研究地方政府财政支出竞争事实背后的机制设计。 二、政府间财政支出竞争的分类与理论假定 (一)政府间财政支出竞争的表现形式 如何设计合理的分权程度、最大限度地调动地方政