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财务制度培训-第一讲 杨玲玲 ?一、总则? 为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。 二、部门职能 负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司各类财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。 三、财务部人员组织架构 ----会计 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ----出纳 四、财务部人员职责 1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理 3、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 4、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 5、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 6、负责公司各种费用的审核和报销 7、协调与税务、银行部门的关系 8、执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9、进行公司内部控制制度设计 10、编制各种计划统计报表 11、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 12、完成公司领导临时安排的其他工作 五、财务制度管理规范 5.1、费用报销管理规范 5.2、员工借款管理规范 5.3、采购付款管理规范 5.4、平台充值、软件购买管理规范 5.5、售后退款管理规范　 5.1、费用报销管理规范 1.总经理授权范围内的费用------直接拿票据填写“粘贴单”报销 2.临时发生的费用------先填“申购单”后，拿票据和申购单填写“粘贴单”报销 3.招待费的报销------发生前先“钉钉”申请后，拿票据填写“粘贴单”报销 4.差旅费报销------ 情况1：标准内的直接拿票据填写“粘贴单”报销 情况2：超过规定标准的发生前先“钉钉”申请，出差回来后拿票据填写“粘贴单”和“差旅费报销单”报销 报销流程图 ①、费用报销者自行将报销附件（报销附件是指发票复印件，收据，刷卡单，购物付款截图粘贴，发票原件不用粘贴单独整理交财务）粘贴于“粘贴单”后，并按“粘贴单”上内容填写完整并在报销人处签字； ②、“粘贴单”送本部门负责人复核并签字； ③、报销人送“粘贴单”至财务部，由会计审核； ④、经审核无误的“粘贴单”送呈总经理审批； ⑤、出纳根据总经理审批后的“粘贴单”支付款项或结清借款。 申请人 部门负责人 会计 出纳 总经理 出差旅费报销示例 发生前在“钉钉”上申请 招待费报销示例 招待费发生前先申请，领导同意后才能招待。 输入大写的简便方法：搜狗输入法下，v398.00即可出来 新增的要购买的物品报销附件 先走申购流程，然后再报销。 5.2、员工借款管理规范 5.2.1、借款人因公需要借支的临时性款项及备用金、押金（500元以上），借款时需填写“借款单”，并在借款单中注明归还日期。 5.2.5、借款流程 线上流程：（李总出差时走此流程） 申请人从“钉钉”发借款信息→财务人员审批→总经理审批（同时抄送给出纳） 线下流程： ① 、借款人填写“借款单”，并在借款人处签字； ② 、送本部门负责人复核并签字； ③ 、借款人送“借款单”至财务部，由会计审核； ④ 、经审核无误的“借款单”送呈总经理审批； ⑤ 、出纳根据总经理审批后的“借款单”办理借款。 借款人 5.4、平台充值、软件购买管理规范 线下流程： ①、申请人自行将“付款申请单”和“电脑截图”粘贴于“粘贴单”后，并按“粘贴单”上内容填写完整并在申请人处签字； ②、“粘贴单”送本部门负责人复核并签字； ③、申请人送“粘贴单”至财务部，由会计审核； ④、经审核无误的“粘贴单”送呈总经理审批； ⑤、出纳根据总经理审批后的“粘贴单”进行充值或购买。 平台充值示例 付款申请单+电脑截图 结束！ 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * *