盈利管理解决方案..doc

盈利管理解决方案 用友盈利管理系统全面支撑商业银行进行战略决策、产品效益分析、经济效益评价的需要，帮助银行强化内部经营管理、优化资产结构、降低资金成本、提高盈利能力、推动银行内部管理的创新，为经营决策层提高决策科学性方面发挥重要的作用，管理会计在国内银行经营管理中的运用受到普遍重视。 1、经营分析（BA） 经营分析系统建立银行内外部和自身发展的综合业务经营状况与分析，包括行长桌面、财务分析、盈利分析、绩效分析和特色分析包等主题应用。通过经营分析系统及时向管理层反馈业务条线、产品、客户群、客户经理、机构、地区等多维度经营信息和计划执行情况，支持业务与管理决策。 2、经营预测（BF） 为了实现银行的预期经营目标，根据经营决策和全面预算的要求，对经营目标所包含的业务指标与财务指标进行纵向（如总行、经营机构分解）与横向（如总体业务指标分解到各条线）分解，采用存量、增量、增长率、回归等多种方法进行模拟测算，对资产负债结构、损益、资本性支出进行合理预测。 3、计划预算（PB） 建立全面预算体系，实施分级预算，控制预算的执行等措施确保总预算目标的完成，通过计划预算手段对银行各项业务经营活动进行指导、限制和监督。 4、绩效考核（PE） 绩效考核系统支持根据银行总行发展目标和业务发展战略，分解设计经营机构关键绩效指标体系；制定绩效考核方案、实施考核过程控制；考核结果反馈；考核结果自动为薪资发放、培训等管理模块运用。通过经营绩效考核与绩效分析来正确评价组织绩效、激励管理层，保障银行业绩的可持续增长。 5、费用分摊（EA） 将各类运营成本根据服务成本动因分解到考核经营单位中，例如部门、产品、客户等。分摊过程可根据成本动因制定分摊方法和对象，实现精细化的成本管理。 6、资金转移定价（FTP） 资金转移定价（Fund Transfer Pricing）是银行内部向资金提供单元确定资金收入价格、向资金使用单元确定资金使用成本价格，并将资金的利率风险和错配损益集中于专门利率风险管理部门的一种定价机制。从银行管理角度看，应用资金转移定价方法可以帮助银行的绩效评价从规模、会计利润的考核，转变成为资本约束下的盈利考核；考核对象不断拓展，向网点、产品、客户经理、客户进行基于盈利的考核，最终实现管理粒度的细化； 7、经济资本（ECM） 经济资本（ECM） 是为了加强银行的资本和风险管理，优化资源配置，建立以资本约束为核心的业务发展模式，提高资本充足率水平，促进商业银行稳健发展。在明确经济资本计量范围和方法的基础上，以资本制约风险资产的增长，将经济资本（风险）控制在既定范围内，并确保获得必要的回报，使业务发展的速度、效益与风险承担能力相协调。 全面预算 银行全面预算管理体系的建立，实现明确目标、落实权责、配置资源、生成绩效考核信息的四大作用。银行全面预算管理体系的应用架构包括三个维度：纵向组织层级，横向业务条线，深度管理流程。通过预算管理流程实现了横向与纵向的融合与衔接。 1)经营目标预测? 要根据市场目标确定资产负债结构，体现规模与收益并重，并且要充分利用管理会计的结果。包括：（1）业务规模目标：年末存贷款余额、本年新增存贷款余额规模、存贷比；拓展新业务、新项目、新客户等。（2）盈利目标：资产收益率、营业利润和贷款综合收益率等。（3）风险控制目标：表内不良贷款控制率、资本需求等。 2)经营计划? 是衔接银行战略规划到年度运营层面的桥梁，以全行经营目标和总行业务管理部门、经营性分支机构、以及各业务条线的经营目标为基础，编制全行层面和业务条线的规模、营业收支计划，体现全行规模增长和创造长期效益的潜力。经营计划包括：对公业务计划（存款、贷款、中间业务等）、零售业务计划、中小企业业务计划、重大项目计划、资金运营计划和其他业务计划。 3)全面预算是在全行、分支行和业务条线经营计划的基础上对全行各口径的财务收益成本支出情况的综合反映。全面预算包括业务预算、财务预算和风险资本预算。1）业务预算是各经营机构的各类金融资产直接产生的利息及费用性收入及占用资金的直接筹资成本和发生费用支出预算，业务条线的收益成本预算，产品维度的收益成本预算；2)财务预算包括：非业务责任中心的管理费用预算、资本性支出预算，资产负债表预算、损益预算和现金收支预算等。3）资本预算针对银行面临的行业风险、国别风险、政策风险、客户风险分析、流动性风险，并根据巴塞尔新资本协议的要求对信用风险、市场风险、操作风险监管资本计量的要求，编制不良贷款控制计划、风险资产计划和风险资本预算。 应用价值 全面预算在银行的主要应用价值包括： 完成全方位的多维度的计划预算编制和考核体系，完成机构、部门、产品、客户等的多维度预算。 利用科学的预测模型和技术手段，剔除特殊变动因素，合理预测银行的发展趋势。