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【特别关注】 “好银行”的标准，与“好人”的标准有很多相似的地方。我们之所以在“好人”的标准方面有很多分歧，原因在于每一个人在社会中都是一个多重角色的组合，而每一个角色的要求是有差异的，甚至是相互冲突的。 “好银行的标准？赚钱的银行当然就是好银行。”但这个显而易见的标准存在着太多的缺陷：第一，利润等于收入减去成本，而收入包括可能永远无法收回的贷款本息，成本可能没有包括应提取的贷款损失准备，再加上诸多其他因素，利润可能严重失真。第二，利润是一个事后评价指标，反映的是已经过去的一段时期中的经营成果，缺乏前瞻性，从而无法预示未来是否会继续盈利。第三，利润往往与风险相伴而生，在金融领域更是如此。因此，高利润对应的可能是高风险，对银行来说，其结果可能是灾难性的。2008年9月15日，美国第四大投资银行、拥有158年悠久历史的雷曼兄弟宣布向法庭申请破产保护，而即使是在美国次贷危机的影响已经凸显的情况下，该公司2007年度的净利润也达到了41.9亿美元，普通股资本利润率仍然高达20.8%，但高利润并未阻止雷曼兄弟最终走向破产。 “好银行”的标准，与“好人”的标准有很多相似的地方。我们之所以在“好人”的标准方面有很多分歧，原因在于每一个人在社会中都是一个多重角色的组合，而每一个角色的要求是有差异的，甚至是相互冲突的。比如，职业女性工作中的尽职尽责可能意味着经常加班加点，而这可能会使她没有足够的时间成为家庭中的贤妻良母。与人一样，银行也是多重角色的组合：对股东来说，银行是其赚钱的机器；对客户来说，银行是财富的托付者；对员工来说，银行是其收入的来源、事业的希望；对监管当局来说，银行是在巨大利润压力下而可能“铤而走险”的被监管对象；对政府宏观调控部门来说，银行是政策传导的媒介和促进社会和谐的工具，等等。很显然，不同角色对于银行的要求并不完全一样，这就使得对于同一家银行，不同的主体从不同的角度来评价，可能会得出完全不同甚至相差悬殊的结论。 “哇！”是目前美国唯一AAA级银行富国银行整个经营战略的核心，在其战略金字塔中，居于塔顶的显著位置。“哇！”这个极具感性色彩的词，表现了全人类的一种普遍情感，那就是惊喜！客户对银行好坏的判断，是将其实际所获得的服务与其期望获得的服务进行比较以后得到的一种主观评判结果。当实际超过期望时，客户就会“喜出望外”，于是情不自禁地发出“哇！”的赞叹之声，从而得出这是一家“好银行”的结论。“哇！”所代表的“期望”这一标准，也同样适用于评价银行的其他主体。从员工准备进入一家银行工作开始，他就会对这家银行抱着无限期待，从工资福利、职业发展到工作氛围、人际关系等等，不一而足；股东在购买银行股票后，当然是“期望”这家银行的股票价格被“低估”并不断上涨；宏观调控部门“期望”银行能像理论模型所预测的那样回应政府的调控措施；监管部门“期望”银行所有经营管理活动都能“中规中矩”，没有“惊讶”；而新闻媒体、社会公众则“期望”在困难时，银行能够挺身而出，充当救苦救难的“英雄”。显然，只有当迎合了这些“期望”时，才会被认为是“好银行”。客户、员工、社会公众等的评价标准具有很大的零散性、随机性和个体差异性。相比较来看，政府监管当局、信用评级机构、股票投资者对银行的评价标准则有着相对完整的逻辑体系。 监管当局出于监管的需要，开发出了全面评估银行的体系。由于监管最重要的目标是确保银行体系的稳定，因此，监管当局在评估银行时关注的重心是其风险状况。在世界范围内，运用最为广泛的监管评价体系，是著名的美国骆驼评级体系，通过考察银行的资本充足状况、资产质量、管理、盈利性、流动性和市场风险敏感度六大要素，系统评价银行的整体财务实力、风险状况和经营管理状况，在这一体系下，好银行被称为“得高分的骆驼”。骆驼体系虽然运用最为广泛，但并不是唯一的。1998年，刚刚成立一年的英国金融服务管理局推出了RATE体系——“风险为本的银行监管框架”，评估要素包括九个方面“资本、资产质量、市场风险、盈利、负债、业务、内部控制、组织、管理，前六个要素评估的是银行的业务风险，后三个要素评估的是银行的控制风险，九个要素英文首字母联合起来缩写为CAMELBCOM，成为该评估体系的名称。 信用评级机构关注的是银行在短期和长期内的偿债能力，是从债务人的视角来衡量银行偿还到期债务的风险程度。由于银行的特殊性，银行偿还债务（尤其是存款）的能力，除了受自身的财务实力影响以外，还受可能获得的外部支持的直接影响。因此，信用评级机构对银行的评价分成两部分，即财务实力评价和外部支持评价。 世界三大评级机构之一的穆迪公司从1995年开始对银行财务实力进行评级。2007年2月，穆迪在广泛征求业界意见的基础上，发布了《银行财务实力评级：全球评级方法》，对原有的银行财务实力评级方法进行了全面更新。在新体系中，穆迪对银行