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报表编制说明 1表：资产负债表 一、流动资产 1、货币资金：等于银行存款余额+现金余额+其他货币资金余额 2、交易性金融资产：等于“交易性金融资产”科目的期末余额 3、应收票据：“应收票据科目的期末余额填列 4、应收账款：根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数,减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。如“应收账款科目所属明细科目期末有贷方余额,应在本表“预收账款项目内填列。 5、预付账款：根据“预付账款科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。如“预付账款科目所属有关明细科目期末有贷方余额的, 应在本表“应付账款项目内填列。如“应付账款科目所属明细科目有借方余额的,也应包括在本应在本表“应付账款项目内填列。如“应付账款科目所属明细科目有借方余额的,也应包括在本项目内。 6、应收利息：根据“应收利息科目的期末余额填列。 7、其他应收款：根据“其他应收款科目的期末余额,减去“坏账准备科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 8、存货：根据“物资采购、“原材料”、“低值易耗品、“自制半成品”、“库存商品、“包装物”、“分期收款发出商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“受托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计减去“代销商品款、“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。 其中：原材料根据“原材料科目的期末余