印度国有银行公司治理改革及其对中国启示.docVIP

印度国有银行公司治理改革及其对中国启示摘要：中印两国过去都是银行系统相对封闭而又受到严重抑制的经济体，自1991年以来，印度对国内的银行业进行了比较全面、彻底的改革，其经验教训对于中国的银行业改革具有一定的借鉴意义。即严格银行监管，强化信息披露；放松银行业的市场准入；加强董事会市场化改革等。 关键词：印度；中国；国有银行；公司治理改革 中图分类号：F832.1　文献标识码：A　文章编号：1003―3890(2009)03―0023―03 中国和印度作为世界上最大的发展中国家和转轨市场经济体，在经济发展道路上有许多相似之处，在金融领域两国也都面临着同样的任务，即如何通过金融改革来提高金融效率，以促进经济增长。中印两国的银行体系也具有很多共同点：在两国银行资产中，国有股都占有主导地位；两国国有银行都是金融业的主体；在市场化改革过程中，两国国有银行都面临相似的问题和挑战。深入考察印度国有银行发展和演变的历史过程和实践经验，对中国银行业改革的深化具有重要的理论和现实意义。 一、印度银行改革的必要性 1991年，印度经济形势非常严峻，印度银行系统面临着大量的贷款得不到偿还和赢利率低下的问题，银行大面积亏损，呆账、坏账大量增加，国内发生挤兑现象，银行体系已岌岌可危。20世纪90年代初期，在印度27家公营银行中，除2家外其他各银行的逾期未偿还贷款占放款总额的比例都在10％以上，有的银行甚至超过35％。同时，印度银行系统的赢利率低下且不断下降。在国际货币基金组织和世界银行的压力下，印度政府接受了世界银行的结构调整计划。印度政府在1991年8月建立了以纳拉辛哈为主席的纳拉辛哈委员会来评估印度金融体系，该委员会的大部分建议后来成为改革措施。 二、印度国有银行公司治理改革的主要措施 (一)在政策环境方面，放松管制，增强竞争性 印度允许民营银行准入(自1993年以来已批准了9家)，允许外资银行开设更多的分支网络，加大外资银行扩大业务的自由度，同时允许新的外资银行进入，增强银行业竞争，提高银行经营空间。随着银行体系多元化组织结构的发展，印度银行业更加强调通过竞争来提高经营效益。建立适当的法律、技术、制度以及规制框架，大力发展金融市场，成立特别法庭，加速银行贷款回收。 (二)在监管环境方面，改革监管体制，增加信息披露 1　审慎的规制和监管是印度金融改革的重要组成部分。印度国有银行自1991年改革以来，逐步实施了一系列审慎标准和规则，包括资本充足率、资产分类、收入确认、贷款损失拨备、会计准则、信息披露、投资、风险管理以及资产负债管理等。 2　1994年成立了一个权威性的金融监管委员会BFS(Board for Financial Supervision)，该委员会的职责是对银行公司、金融机构和非银行机构行使检查监督权。 3　构建了一个由现场检查、非现场监管和银行内部控制体系组成的综合监管战略。该战略以“骆驼”评级方法为基础。RBI(印度储备银行)要求银行机构建立对本行资产负债表进行关键分析的机制，并将分析结果报告给董事会。该分析报告也要报送RBI，作为对银行非现场监测体系的一个补充。RBI要求银行披露重要经营业绩和发展指标、贷款损失拨备、不良资产、员工工作效率等内容。为进一步提高银行财务报表的透明度，RBI还要求银行披露不良资产的变动情况、拨备情况以及对某些行业的贷款情况。 4　定期检查。定期检查是印度银行监管的主要工具。1992年引入了“年度财务检查”体系(Annual Financial Inspection)，1997年正式开始执行。检查的目标和程序是：评价银行的安全稳健性；评价董事会和管理层的治理质量；确保遵守银行法律法规；评价银行资产的安全性；分析银行的偿债能力指标以及识别需要采取纠正行动的领域。 (三)产权变革 印度政府于1994年对《银行公司法》(Bank-ingCompanies Acts)进行了修订，政府在国有银行中的股份减少至51％，RBI在印度国家银行(SBI)的最低持股限额为55％。10家银行实现上市。在2000-2001年度的联邦预算案中，印度政府建议将其在国有银行中的股份减少到33％，同时又保持这些银行的国有性质。为了使国有银行达到国际资本标准，1993年进行了注资，20世纪90年代末注资2 044.6亿卢比。印度政府以政府资本注入为主，银行从资本市场筹资为辅来提高国有银行的资本充足比率。长期以来，印度银行的资本充足比率不足3％，与《巴塞尔协议》所要求的8％有相当大的差距，银行体系内存在较大的安全风险。1994年起，政府不断通过财政预算，以政府债券的形式拨款给国有银行用于银行的资本重建。1993-1994年、1998-1999年，政府用于国