企业境外上市信息披露法律制度问题研究.pdfVIP

摘要 摘要 在资本市场国际化的过程中，跨境上市的现象日益增多，信息披露制度作为 现代证券市场法律制度的核心，不仅是投资者了解上市公司经营和财务状况并做 出投资决策的重要依据，也在保护投资者利益和维护证券市场健康有效运行中起 着重要作用。 由于不同法域在法律制度、语言文化、监管力度等方面存在的差异性，实现 跨境上市信息披露的真实、完整、及时、规范、易得、易解等原则存在一定的困 难，这也为跨境信息披露的欺诈、内幕交易、误解等不实披露留下了一定的空间。 目前，由我国的公司和证券法律制度以及我国企业境外上市信息披露方面被诉的 案例，可得知我国尚存在制度漏洞与法律问题，因而信息披露违规与违法事件频 繁出现。针对境外上市企业信息披露的特殊性而进行的法律研究尚未有较系统的 研究成果，因此境外上市企业信息披露问题的研究就越发显得必要。本文对跨境 上市公司信息披露制度的研究，主要有以下四方面内容： 第一章境外上市企业信息披露制度的概述。首先分析国内外关于上市公司 信息披露制度的经济学和法学基础，其次界定境外上市公司信息披露制度的定义 并分析存在的特殊性，最后阐述境外上市公司信息披露制度在实质上和形式上应 遵循的原则。 第二章介绍境外上市企业信息披露的制度。通过介绍国际组织在信息披露 方面的国际合作，国家或地区间的双边协定和各主要上市地信息披露的制度，分 析在初次信息披露和持续信息披露和临时信息披露方面的具体做法，得出我国应 借鉴国外的上市企业信息披露制度。 第三章详细介绍我国企业境外上市信息披露制度的涉诉的案例，并从我国 上市公司信息披露制度的现状、问题、原因和对策四个方面对我国的法律制度做 出详尽的分析。 第四章境外企业境内上市即国际板即将推出，提出要通过健全境外企业上 市信息披露的法律制度，健全信息披露违规法律责任体系，提高监管水平，加强 境外企业在我国上市信息披露的国际合作。 关键词：信息披露，境外上市，法律监管 Abstract Abstract in of Casesofcross．border moreandmorethe appear process listing markets．Asthecoreofthemodern of internationalizationof legalsystem capital market，informationdisclosureisnot investors securities system onlymaking andan basisfor investment understandthefinancialsituation important making healthoftheeffective also investorsandmaintainthe decisions，but operation protect thesecuritiesmarketan role． of playsimportant Itisdifficulttoachievecross-border ofinformation