宁波杉杉股份有限公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明.pdfVIP

宁波杉杉股份有限公司 与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明 信会师报字（2008 ）第10860 号 宁波杉杉股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2007 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2007 年度对外担保情况 进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003 〕56 号） 及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005 〕120 号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资 金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副 本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为 必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003 〕 56 号）及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005 〕 120 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是 否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程 中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们 认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、关联方占用资金情况： （一）截至2007 年12 月31 日止，贵公司账面记载的控股股东、 实际控制人及其附属企业占用资金余额为人民币 401.84 万元（其中 经营性占用资金余额为 1.24 万元，非经营性占用资金余额为 400.60 万元）。 （二）截至2007 年 12 月31 日止，贵公司账面记载的控股子公 司与其参股企业之间占用的资金余额已结零。 （三）截至2007 年 12 月31 日止，贵公司账面记载的控股子公 司占用的资金余额为人民币43,391.21 万元，控股子公司占用资金余 额已在合并报表中抵销。 （四）截至2007 年 12 月31 日止，贵公司账面记载的关联自然 人及其控制的法人占用的资金余额为0 元。 （五）截至2007 年 12 月31 日止，贵公司账面记载的其他关联 方及其附属企业占用的资金余额为0 元。 详见后附附件一：上市公司2007 年度控股股东及其他关联方资 金占用情况汇总表。 二、股份公司为其他公司提供担保的情况： （一）截止2007 年 12 月31 日止，公司无为大股东提供担保的 情况。 （二）截止2007 年 12 月31 日止，公司为合并范围内的子公司 提供担保，该担保总额为人民币48,253.64 万元（其中18,673.64 万元 为银行承兑汇票担保），占公司2007 年经审计后合并净资产的31%， 未超过净资产的50% 。 （三）截止2007 年 12 月31 日止，公司为其他单位提供保证担 保200 万元情况，占公司2007 年经审计后合并净资产的0.13% 。 详见后附附件二： 2007 年度公司对外担保情况汇总表 立信会计师事务所 中国注册会计师：王一芳 有限公司 中国注册会计师：乔 琪 中国·上海 二○○八年三月三十一日 上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表