第7章传统中间业务和表外业务.pptVIP

*;第七章 传统的中间业务和表外业务 第一节 传统的中间业务 《商业银行中间业务暂行规定》对商业银行中间业务的定义是，指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。该暂行规定将表外业务划归到了中间业务当中。这种观点实际上是从狭义角度理解表外业务，同时把中间业务等同于广义表外业务。 ; 从人民银行的规定来看，我国商业银行的中间业务与巴塞尔委员会定义的广义表外业务基本一致，狭义的通俗意义上的表外业务属于中间业务，表外业务是中间业务中一种特殊的，有一定风险的业务。 在以英美为主的西方商业银行业务中，与我国中间业务概念相对应的是表外业务，指商业银行所从事的，按通行会计准则不列入资产负债表，不影响资产负债总额，但会改变银行当期损益的经营活动。 ; 中间业务的特点 1.表外性 中间业务不在资产负债表内反映。开展业务时，没有自身资金的转移。 2.多样性 从其生成条件看，中间业务产品与银行的支付中介职能、信用中介职能及银行的信誉和技术经济条件相联系； 从其功能看，有结算性、管理性、担保性、融资性业务及其他； 从其扮演的身份看，有代理性业务、委托性和自营性业务 ; 3.风险差异性 在中间业务产品中，商业银行一般不是以信用关系的当事人出现，只是以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项，通常不存在存贷风险中的信用风险。有些中间业务会存在潜在风险，如信用证、承兑等担保性业务实际上是一种或有资产或负债，在一定条件下会转化为现实的风险资产和负债，其主要有信用风险和利率风险。资产负债业务主要包括与存贷款以及与证券有关的风险，有流动风险、信用风险和利率风险。 ; 中间业务的种类 1.以收入来源为分类标准 目前国际上常见的、最基本的分类标准。 信托业务收入，是信托部门产生的交易和服务收入。 投资银行和交易收入，是证券承销、从事金融交易活动所产生的收入，如期货、外汇、利率、证券、指数交易等 存款账户服务费，如账户维护费、最低金额罚款、无效支票???款等。 手续费收入，包括信用卡收费、贷款证券化、抵押贷款再融资服务收费、共同基金和年金的销售、自动提款机提款收费等。 其他非手续费收入，包括数据处理服务费、各种资产出售收益等。 ;2.以是否构成商业银行或有资产和或有负债为分类标准 巴塞尔委员会按照是否构成商业银行或有资产和或有负债的要求，制定了国际银行业通用的分类标准，分为： 或有债权/债务类中间业务，即在一定条件下会转化为现实资产和负债的业务，主要包括承诺类、担保类和金融衍生交易类，即狭义的表外业务。 金融服务类中间业务，指商业银行通过对客户提供金融服务，以收取手续费为目的、不承担任何风险、不构成商业银行或有债权/债务的业务，即只能给银行带来各种服务性收入，而不会影响银行表内业务质量的业务。主要包括支付结算、代理、基金托管、咨询顾问类等。 ;3.以是否含有期权性质为分类标准 含有期权性质的中间业务－银行保证在一定期限内，应承诺购买方的要求，按照事先约定的条件履行承诺。客户拥有一个期权，可以决定是否要求银行履行承诺，银行在售出承诺时通常获得一定的收入，相当于期权费。包括贷款承诺、金融期权和备用信用证等。 不含期权性质的中间业务－银行和客户承担对等的业务，客户没有决定银行是否履行合同的权利。例如互换、期货、期权、远期、无追索权的证券化和贷款出售，以及金融服务类中间业务等。 ;4.以业务功能和形式为标准 支付结算类－指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。结算方式主要包括汇款、托收和信用证业务等。 银行卡业务－是由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 代理类－指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事物、提供金融业务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 ;担保类－指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 承诺类－指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 交易类－指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。 ;基金托管业务－指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算