湖北洪城通用机械股份有限公司内部控制缺陷认定标准.pdfVIP

湖北洪城通用机械股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 为完善湖北洪城通用机械股份有限公司（以下简称 “公司”）内部控制制度， 健全内部控制评价标准，确保内部控制评价工作有效开展，促进公司规范运作和 健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的有关规定，结合公司 规模、经营特点、行业特点、风险水平等因素，特制定本认定标准。 一、内部控制缺陷的分类 （一）按照内部控制缺陷成因或来源，内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。 设计缺陷：指缺少为实现控制目标所必需的控制，或