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湘火炬机械制造公司经营计划管理培训报告 计划管理是企业内部管理的主要手段 管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用 计划编制的原则 各类计划编制要点 公司及部门主要计划分类 部门年度工作计划的基本内容（一） 部门年度工作计划的基本内容（二） 部门年度工作计划的基本内容（三） 销售预算编制过程（一） 销售预算编制过程（二） 生产预算编制过程（一） 生产预算编制过程（二） 生产预算编制过程（三） 采购预算编制过程（一） 采购预算编制过程（二） 采购预算编制过程（三） 新产品研发预算编制过程 采购部门费用计划 生产部门费用计划 计控部部门费用计划 财务部部门费用计划 公共费用计划 部门费用单项费用计划举例 管理费用预算编制过程 资金收支计划 财务费用预算编制过程 在整个体系运作过程中，集团主要负责战略框架制定、目标下达、计划审批与汇总以及实施监控四大职能 而子公司主要负责计划制定、计划细化与调整、计划实施以及偏差分析四大职能 年度经营计划的制定、实施和调整将贯穿全年 季度计划调整必须经过公司总部的论证与审批 季度计划调整的依据必须充分 月度滚动计划是年度计划的细化，同时根据外部环境及经营状况的变动作及时调整 月度滚动计划的制订主要集中在产品、生产、销售、市场、采购5个方面，其中产品计划依旧是其它计划制定的核心依据 根据月度监控分析结果，企业可以在每个季度末对年度计划进行回顾和调整，以使年度计划不断适应内外部经营环境的动态变化 为保证计划的平稳性，月度滚动计划的调整幅度应小于10% 计划编制的工具之一：鱼骨图 计划编制的工具之二：问题树 公司年度经营计划及部门年度工作计划编制的逻辑程序与时间顺序 成功的计划管理永远是少数，而且只发生在哪些优秀的企业里，追求卓越的企业应该重视经营计划管理 xx年湘火炬机械制造公司 专项物质需求计划 xx年湘火炬机械制造公司 生产物质需求计划 xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划 （生产物资） －原材料月采购量 －辅助材料月采购量 －低值易耗品月采购量 －机物料月采购量 物供部 －原材料月采购量 －辅助材料月采购量 －低值易耗品月采购量 －机物料月采购量 生产部、装备部 xx年度湘火炬机械制造公司 生产成本预算表 xx年湘火炬机械制造公司 年度能源需求计划 －月风水电汽需求量 －月动力厂提供量 －月需外购的动力需求量 装备部 （专项物资） －机器设备大中修工具、材料月采购量 －建筑物大中修工具、材料月采购量 （能源动力） －月风水电汽需求量 －动力厂提供量 －需外购的动力需求量 xx年度湘火炬机械制造公司 采购价格预测表 －材料种类 －－生产物资 －－专项物资 －－能源动力 －预计月采购价格 辽特集团价格处 xx年度湘火炬机械制造公司 采购成本汇总预算表 xx年湘火炬机械制造公司 部门费用计划 －工资奖金 －职工福利费 －办公费 －差旅费 －采购活动费用 －运费 －通讯费 物供部 xx年湘火炬机械制造公司 年度采购计划 物供部 （生产物资） －原材料月采购量、金额 －辅助材料月采购量、金额 －低值易耗品月采购量、金额 －机物料月采购量、金额 （专项物资） －设备大中修工具、材料月采购量、金额 －房屋大中修工具、材料月采购量、金额 （能源动力） －月风水电汽需求量、金额 －月动力厂提供量、金额 －月需外购的动力需求量、金额 －月进项税 －月采购费用 －折旧费 －月现金流入 －月现金流出 ____ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发计划 技术中心 －项目名称 －项目目的 －项目内容 －人员计划 －时间计划 －资金投入 －采购明细计划（设备、工具） ____ 年度湘火炬机械制造公司 新产品研发预算表 技术中心 （新产品研发项目） －总体费用计划（设备、施工） （综合） －月现金流入 －月现金流出 xx年湘火炬机械制造公司 采购部门费用计划 采购部 －采购费用 工资及奖金 职工福利费 差旅费 通讯费 办公费 运费 采购活动费 …… 折旧 …… 现金流入 现金流出 记入采购成本汇总预算表 记入采购费用 xx年湘火炬机械制造公司 生产厂部门费用计划 生产分厂 生产备件 工资及奖金 职工福利费 大中修 检斤费 办公费 检验费 折旧 …… 现金流入 现金流出 记入制造费用 记入资金收支计划 通讯费 网络维护费 水电费 差旅费 零修 …… xx年湘火炬机械制造公司 计控部部门费用计划 计控部 工资及奖金 职工福利费 办公费 水电费 差旅费 零修费 通讯费 网络维护费 …… 折旧 …… 现金流入 现金流出 记入资金收支计划 记入计控部辅助费用定额表 xx年湘火炬机械制造公司 财务部部门费用计划 财务部 工资及奖金 职工福利费 办公费 水电费 差旅费 通讯费