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查上公司部控制注意事及案例明目一部控制的定目的基本念二公行公司建立部控制制度理之架三查核上公司部控制重四重大部控制缺失案例探伍考料部控制的定部控制制度由所董事通由董事理人及其他工行之管理程其目的在於促公司之健全以合理保之效果及效率之可靠性相法令之遵循目之成之效果及效率目包括利效及保障安全等目之可靠性目包括保外之表依照一般公原交易核准等目近期修法重於董事作公司治理重要及配合券交易法第二十六之三授定公行公司董事事法金管爰於年月日修正本第八第十三及第二十二文修正要如下明定公司部控制制度及年度稽核包括董
審查上櫃公司內部控制應注意事項及案例說明
目錄
一、內部控制的定義、目的、基本觀念與範疇…………………2
二、公開發行公司建立內部控制制度處理準則之架構…………3
三、查核上櫃公司內部控制重點…………………………………4
四、重大內部控制缺失案例探討…………………………………8
伍、參考資料………………………………………………………10
內部控制的定義、內部控制制度係由所設計，董事會通過，並由董事會、經理人及其他員工執行之管理過程，其目的在於促進公司之健全經營，以合理確保營運之效果及效率、財務報導之可靠性相關法令之遵循目標之達成。（營運之效果及效率目標，包括獲利、績效及保障資產安全等目標；財
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