第九章商业银行的表外业务(自考).ppt

第九章 商业银行的表外业务 学习目标 商业银行表外业务的定义 商业银行中间业务与表外业务的区别联系 商业银行中间业务与表外业务的主要内容 本章目录 我国商业银行的中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。可分为以下九类： ◆结算类中间业务 ◆银行卡业务 ◆代理类中间业务 ◆担保类业务 ◆承诺类业务 ◆交易类中间业务 ◆基金托管业务 ◆咨询顾问类业务 ◆其它类中间业务 3、中间业务与表外业务的比较 一、中间业务与表外业务的相同之处： 两种业务具有基本相同的收入形态——非利息收入 ； 两种业务都属于资产负债表外的业务，都是商业银行利用自身的条件为客户提供的金融服务 ； 两种业务都是以接受委托的方式开展业务 。 3、中间业务与表外业务的比较 二、中间业务与表外业务的不同之处： 纯粹的中间人身份被突破 ； 业务风险和监管要求不同 ； 发展的时间长短不同。 补充：商业银行开展中间业务的意义 增加银行的收入 ； 分散银行的经营风险、提高风险抵御能力 ； 扩大信贷规模支持传统信贷业务 ； 提高银行的综合竞争能力 。 1、商业银行的支付结算 （一）结算的概念 结算是指商业银行通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完成货币收付、划账行为的业务。 特点：业务量大、风险度小、收益稳定。 （二）结算的原则与纪律 1.原则 ①恪守信用、履约付款； ②谁的钱进谁的账，由谁支配； ③银行不垫款。 2.纪律 (1)单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的规定，如不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票；不准套取银行信用等。 (2)银行在办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外寄发的结算凭证和收到的凭证，要及时处理，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。 支付结算业务的意义 货币收付能否顺利完成、债权债务能否得到及时清偿，是维系信用经济正常运行的重要条件之一。表现在： 使债权债务得以清偿 ； 使经济运行效率得以提高； 对经济安全和社会安定产生直接影响。 商业银行的支付结算工具 支付结算可以采用现金支付和非现金支付。非现金结算工具主要采用“三票一卡”（支票、汇票、本票和信用卡）： 商业银行的结算业务都是通过对结算工具进行处理而实现的。票据的承兑、转让和背书是处理票据的最基本方法。 （一）支票 支票（Check）就是活期存款（或支票）的存户委托接受其存款的银行对受款人或执票人无条件支付一定金额的票据。 它的当事人有三个，即出票人、付款人和受款人。支票的付款人为银行，支票出票人可以自为受款人。 支票的用途主要有：①买方支付货款；②提取现金；③收购农副产品。 支票分类 （1）记名支票（Order check） （2）不记名支票又称来人支票 （3）保付支票（Certified check） （4）划线支票 （5）出纳支票（Cashier check） （6）旅行支票 （二）汇票 一般说来，汇票是指由出票人签发的，委托付款人于指定到期日无条件付款予受款人或执票人的一定金额的票据。 汇票的用途：卖方收取货款；卖方融通资金；异地支付各种款项 汇票种类 以受款人为标准，分为； ①记名汇票；②不记名汇票；③指名汇票； ④对己汇票；⑤指己汇票。 以付款期限为标准，分为： ①即期汇票；②定期汇票。 （三）本票 本票（Promissory note）就是由出票人签发的载有一定金额，承诺于指定到期日由自己无条件支付给受款人或执票人的票据。 本票的用途: ①买方定期付款； ②筹集短期资金； ③资金借贷凭证； ④债权担保。 银行本票的种类： (1)依受款人不同分为记名本票、不记名本票、记名或来人本票及指名式本票。 （2）依有无保证分为保证本票与无保证本票 （3）依有无利息分为无息本票与有息本票 （4）依付款日不同分为即期本票和远期本票 （四）信用卡 银行信用卡是基于消费者信用所发行的电子资金卡，用户可以用其作各种消费付款，是一种非现金交易付款的方式，实质上是商业银行发放的一种消费信贷。 （五）我国支付结算工具 1.关于票据的规范使用和发展 我国法规中作了五个方面的规定。 2.关于商业承兑汇票的推广使用 （四）结算方式 结算方式是指经济往来中对货币资金收付的程序和方法。它包括结算地点、委托人、凭证处理手续、凭证传递方式以及货币资金的收付方法等。 1.同城结算方