2017基本公共卫生服务项目考核课件.ppt

泰安市基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理督导意见 资金筹集及管理方面： 项目资金均已足额配套，人均补助落实情况较好。 项目资金实际拨付情况未按相关规定及时足额拨付，资金到位率、拨付及时性较差。 个别县区资金分配情况存在将项目资金拨付给专业机构，需要加强资金监管。 泰安市基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理督导意见 资金使用方面： 人力成本中单位人员劳务费（工资）没实施工作数量和质量的绩效考核或绩效考核实施不规范。 部分金额较大的健康教育印刷资料品、项目所需表单等物资材料缺少相关合同及出入库管理登记，不符合《合同法》和政府采购规定相关要求。 相关财务管理制度不完善，无成本测算依据。 泰安市基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理督导意见 专项核算不规范， 不真实。 支出率高，但资金支出进度与项目进度明显不一致。 部分机构支出单据不符合财经纪律，巧立名目支出补助，发票不符合财务制度规定，定额发票无支出明细 。 列支金额较大的汽车燃油费、维修费、水电费等公用支出，且无法证明支出用途是否是直接提供基本公共卫生服务项目所需。 泰安市基本公共卫生服务项目绩效考核资金管理督导意见 物资材料等耗材出入库登记不全或没有； 会计基础薄弱，自制原始凭单不规范，会计报表编制不规范 ，个别机构会计科目使用不规范。财务账簿资料入档不及时。 项目资金结余未按照《基层医疗卫生机构会计制度》对本期结余分析结转的要求进行结转，结余资金改变了性质和用途，不符合财务制度、会计制度的规定。 * * 2013年度项目省级考核指标体系（资金管理） 2013年度项目资金管理考核依据 省财政厅、卫生厅《关于进一步加强基本公共卫生服务项目补助资金管理的通知》（鲁财社[2012]19号）明确规定： 自2012年开始资金下达采取“提前通知，全额预拨，据实结算”的办法。以每年1月1日至12月31日为运行年度。要求于年底前将市县补助资金拨付到位。 资金管理考核指标 2.资金管理（15分） 2.1 资金筹集 （2分） 2.1.1 人均补助经费（2分） 2.2 资金拨付 （6分） 2.2.1 资金拨付及时性（2分） 2.2.2 资金分配情况（2分） 2.2.3 资金到位率（2分） 2.3 资金支出 （5分） 2.3.1 村卫生室补偿情况（1分） 2.3.2 资金支出率（2分） 2.3.2 支出合规率（2分） 2.4 财务管理信息质量（2分） 2.4.1 专项核算（1分） 2.4.2 财务数据准确性（0.5分） 2.4.3 财务管理综合评定（0.5分） 资金管理现场抽查指标体系 4个二级指标，10个三级指标，15分 包括：人均补助经费、预拨资金拨付及时性、资金分配情况、资金到位率、村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、财务数据准确性、财务管理综合评定。 与2012年省级考核相比，在分值上有所调整。 计分单元：市、县（区）、基层医疗机构 资金管理现场考核工作流程 考核对象 三级指标：1、2、3、4项考核各级卫生、 财政部门 5、6、7、8、9、10项考核 基层医疗卫生机构 其中：第2项既考核各级卫生、财政部 门，又考核基层医疗卫生机构 资金管理现场考核工作流程 考核工具 共4个，包括： ①《资金管理考核核查表》 ②《资金管理现场抽查凭证记录表》 ③《项目资金到位情况统计表》 ④《2013年度项目现场综合考核——统计表》、《汇总表》。 县级资金管理指标介绍（1-1） 人均补助经费 考核对象：县级卫生和财政行政部门 考核内容：截至2013年12月31日，中央、省、市、县各级落实项目资金是否达到2013年人均补助经费30元的标准。人均补助经费=各级预算安排资金总额/预算安排人口。 资料来源：2013年县级资金分配文件或指标文件，上年度服务人口统计资料 。 分值：2分 县级资金管理指标介绍（1-2） 人均补助经费 考核方法： 查看2013年县级资金分配文件，核实考核样本县 /区居民的人均补助经费是否达到30元。 评分标准：足额：2分；不足额：0分。 县级资金管理指标介绍（2-1） 预拨资金拨付及时性 考核对象：县级卫生和财政行政部门和基层医疗卫生机构 考核内容：2013年度项目预拨资金自省级下达起，至基层医疗卫生机构到账的周期。 如果县级分批下达预拨资金，依据第一批预拨资金的拨付和到账时间。 分值：2分 县级资金管理指标介绍