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三维度解读平安银行部分员工“喜获”1元年终奖《红周刊》特约作者诸法空相今年年初，关于平安银行部分员工收到2016年度年终奖只有个位数，甚至有人将1元年终奖的截图发布在社交媒体吐槽，这直接引爆了市场针对银行业绩增速放缓以及员工薪酬下滑的关注。对此，有银行从业人员表示，银行普遍按绩效考核，绩效不好奖金自然就少，拿不到奖金也很正常。对于年终奖金的问题，平安银行解释称，该公司所谓的薪酬考核制度也即奖金与绩效排名呈挂钩关系，对于绩效排名靠后垫底的个人而言，奖金会降低，甚至会没有年终奖，这部分人员比例约占5%。而对于大部分绩效居中的员工，奖金与去年基本持平；而个人绩效优秀的条线及员工，奖金所得还会有所增长。从整体看，并不像网传中的那么悲观片面。如今，随着平安银行及其他全国性股份制银行，如民生银行、招商银行等2016年年报的完成，其中关于人力成本的财务数据详细“暴露”出平安银行员工收入的细节。笔者仅从财务数据的角度，去审视平安银行人力成本特征及变动趋势中的“看点”，并基于其他可比的全国性股份制银行对应数据进行相应地分析。净利润增加全部来自于人力成本下降平安银行发布的年报显示，2016年实现营业收入1077.15亿元，同比增长了12.01%，基本处于持平状态；同期净利润实现金额为225.99亿元，同比增长了3.36%，增幅明显低于营业收入的增长，这也对应着平安银行盈利能力出现了显著下降。与此同时，营业收入12%的同比增长，放在平安银行2016年生息资产同比增长17%、贷款同比增速高达21%、日均生息资产规模扩张13.7%的背景下，也显得不是那么的喜人。平安银行的盈利增速已经是第7个季度出现同比下滑了，自2015年上半年净利润同比增速为15.02%之后，再也未能超过这一增速水平；直到今年一季度末，平安银行各季度末的净利润同比增速分别为13.04%、10.42%、8.12%、6.1%、5.52%、3.36%和2.1%，呈现出稳定的逐期下滑趋势。从公司2016年利润表披露的数据来看，导致平安银行盈利能力下降的原因，并非来自于净息差下降等常见因素，相反平安银行2016年度的净息差多达764.11亿元，相比2015年的660.99亿元还大幅增加了上百亿元，增幅高达约15%，明显超过了该行总体营业收入的增幅。净息差率虽然同比下降5个基点，为2.75%，但明显要优于同行业其他银行。净息差仍然是平安银行盈利的中流砥柱。导致平安银行盈利大幅下滑的主要因素在于，拨备计提对应的资产减值损失，2016年计提金额达465.18亿元，相比2015年度的304.85亿元大幅增长了50%以上。平安银行在第四季度加大了不良贷款的核销，截至2016年末，该行的不良贷款余额增速45.7%，同时年末不良贷款率为1.74%，同比提高了0.29%，这导致不良净生成率上升到3.92%，环比上行1.01%；全年的不良净生成率则为3.18%，同比上升0.61个百分点。导致平安银行不良生成率的上升的触发因素很多，虽然有季节性因素，但更主要的还是在于平安银行此前在不良确认上存在缺口、银行资产质量和拨备基础相对薄弱，同时公司管理层在第四季度选择主动加快风险暴露。随着不良率和加回核销后的不良净生成率的双升，不良贷款占90天以上逾期贷款的比重提升至63.4%，相比2016年上半年末时提升了9.9%。同时随着不良贷款确认力度加大，平安银行关注类贷款率则下降至4.11%，较2016年上半年末下降了0.23%；逾期贷款率也下降至4.11%，下降较2016年上半年末下降了0.5%，逾期贷款规模及90天以内逾期贷款规模均相比2016年上半年末小幅回落。这是平安银行盈利变动的大体分析，再回归到该行的人力成本。2016年年报披露的数据显示，平安银行的“应付职工薪酬”科目在2016年的本年增加金额为127亿元，其中包含短期薪酬的本年增加金额118.36亿元和“设定提存计划及设定受益计划”的本年增加金额8.64亿元，这代表了平安银行在2016年计入到成本、费用中的人力成本金额。而在2015年，平安银行的“应付职工薪酬”科目本年增加金额为152.65亿元，其中包含短期薪酬的本年增加金额144.64亿元和“设定提存计划及设定受益计划”的本年增加金额8.01亿元。对比来看，平安银行2016年的人力成本减少了25.65亿元。要知道，平安银行在2016年实现的净利润为225.99亿元，相比2015年的218.65亿元仅同比增加了7.34亿元。这也就意味着，如果平安银行在2016年支付了与2015年相当的人力成本，该行的净利润将同比大幅减少约18亿元、降幅将高达近9个百分点。换言之，平安银行正是通过人力成本的“克扣”才力保了2016年度净利润增长、填补了该行因加快不良贷款风险暴露所带来的财务“窟窿”。员工薪酬不具备同行业竞争力平安