中西方商业银行资本金管理比较及其对我国银行的借鉴.pdfVIP

维普资讯 第 20卷 第 4期 JournalofYurmanFinanceEconomicsUniversity Vo1．20，No．4 中西方商业银行资本金管理比较及其对我国银行的借鉴 郭 茵 陆亚琴 (厦门大学 金融系，福建 厦门 361000) 关键词：比较；资本金制度；资本充足性监管；补充渠道；借鉴 摘 要：随着 2006年 中国金融业全面开放 日期的临近，中国银行业面临的竞争压力也越来越大，而资本 金管理作为银行管理的重要组成部分，也亟需改革。从资本金制度、资本金充足性监管及 资本金筹集与补充 渠道三个方面对我国与西方商业银行资本金管理做详细比较，同时分析我国商业银行资本金现状及西方商业 银行资本金管理的成功经验对我国银行业的借鉴和启发意义。 中图分类号：F832．33 文献标识码 ：A 文章编号：1672—4755(2005)04—0083—03 一 、 中西方商业银行资本金管理比较 如表 1所示 (一)资本金制度 比较 表 l 资本是银行进行生产经营活动的必要条件，为了 资本 《巴塞尔协议》的 我国商业银行的 银行的稳定与发展，各国都从制度上对银行的资本金 资本构成 资本构成 予以保护。总体而言，银行资本金制度有法定资本金 ①实收资本：包括普 制、授权资本金制和折中资本金制三种，英美法系国 通股和永久性非累积 家实行的是第二种资本金制即授权资本金制，规定银 优先股②公开储备： 实收资本、资本 行设立时必须明确注册资本总额 。在收到第一期投 一 级资本 从未分配利润和其他 公 积、盈 余 公 资额，并达到一定比例者 ，银行即可成立，之后可继续 盈余 中提取的公开储 积、未分配利润 筹集，允许实收资本与注册资本不一致 。例如美国、 备，如股票溢价、一般 英国、日本等国家实行的就是这种资本金制度 。我国 公积 、法定公积等 商业银行资本金制度起源于国家拨补制，几经发展 ， 贷款呆帐准备、 目前形成了以多元投资为主体和国家独资为特征的 非公开储备、资产重 坏帐准备、投资 法定资本金制度体系，并实行严格的法定资本金制 二级资本 估储备、普通呆帐准 风险准备 以及 度。银行的资本必须是在权力部 门登记的全体股东 备金、权债混合工具 五 年 (包 括 五 实缴出资额或实收股本总额。在设立银行时，不仅应 以及非永久性优先股 年)以上的长期 在章程 中记载注册资本额而且所登记的全部资本额 债券 应全部收足 ，否则银行不允许成立 。 ① 在其 他银 行 (二)资本充足性监管比较 资本 中的投 资 资本充足率是银行资本与其风险资产总额的比 ①一级资本中要扣除 ② 已在 非银行 率，是衡量银行资本风险防范能力的重要标准。确定 商誉②总资本中要扣 金 融机 构资本 一 个适度的资本充足率是银行资本管理