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拓连电子科技有限公司财务制度 拓连电子科技有限公司财务制度 财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性、真实性； 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行； 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益； 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金管理，确保资金的有效供应； 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效 益； 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领 导决策提供有效依据； 7、负责公司耗材、办公用品的管理； 8、及时预测、核算和上缴各种税金； 9、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效； 10、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务； 详细如下： 一、借款审批及标准 1、各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(转账或现金)、部门、 借款事由、金额 （不超过本月工资）、借款日期、归还日期以及方式，交由本部门主管签字后报总经 理签批，最后到财务部出纳处领取借款； 2、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则； 3、严格禁止不经公司部门主管、财务、总经理批准出纳擅自借款给个人，不经过批准的借款造 成坏账公司不予承认； 4、月末财务部核算发放工资时候应主动从借款人工资中扣除借支 ，特殊情况借款人申请延期还 款； 二、日常费用报销 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则； 1 / 5 拓连电子科技有限公司财务制度 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明； 3、报销时须由经手人在报销单上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销。禁止 财务部人员直接代报销人报销。对于金额较大报销人无力垫付的，由报销人根据金额提前写好请款单 交总经理签字同意后交到财务部申请备用报销金，业务完成后依照以上报销程序多退少补； 三、应收应付管理 1、业务将当月确认无误的对账单整理好交到财务处记账并附上对账单清单，仓库每月交一份出 货明细给到财务以防止漏记业务出现。 2、公司每月5 号、20 号为安排付款时间，其他时间无特殊情况不安排付货款； 3、出纳在每月1-3 号，15-18 日把资金余额汇报给财务和公司总经理； 4、业务每月在付款日前将到期应收应付款明细以邮件形式发给公司财务，财务根据应收应付和 资金状况做付款计划发邮件给总经理并抄送一份给出纳； 5、总经理根据公司状况审核批准付款计划中应收应付项目，回传给财务和出纳，财务根据批准 后的付款计划通知业务准备对应原始凭证，包括对账单、送货单、增值税发票等相关资料到财务处， 最后交由总经理核对批准后转到出纳处安排付款； 6、针对到期未收到的货款，财务根据报表提示业务催客户付款； 四、工资核算与发放 1、核算工资条件：新员工进厂不满一周者公司不给予工资的核算及发放； 2、目前公司员工实行计时、计件和月薪三种计薪方式，具体员工简历上都应注明该员工的薪资标 准，中途有变更的应填写调薪单交由部门主管、人事和总经理批准后方可生效。计时员工为22 天制， 计件产考厂内生产单价，月薪为26 天制，月薪核算工资以实际上班天数为准； 3、产线员工工资核算有生产部门责任人核算每人每天工资，逐日发邮件给财务月末汇总工资。 管理人员工资由财务直接核算。月初核算出的工资由财务、出纳、生产经理以及员工确认无误后交到 总经理处签字准许发放，签字后工资单当月不予纠正，次月结算； 4、生活费住宿费扣除，厂内员工无人事，总经理批准不扣除生活费、住宿费者，其他一律按照 厂内统一标准从当月工资中扣除生活费和住宿费； 5、厂内员工的其他补贴、扣费、罚款等均在当月工资中扣除； 6、业务提成于应收款确认当月计提，收到货款当月随工资发放；