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第五章财产保险[ 001 ]
第五章 财产保险;一、财产保险的对象
财产保险是以各种物质财产及其相关利益为承
保标的的保险。广义的财产保险,承保的标的
对象有3类:
1、有形物质财产的直接损失。
2、财产派生的权益或相关利益。例如,预期利润
财产租金收入、经济合同利益(如债权)等。
3、民事损害赔偿责任。
;;三、财产保险的准备金
为了保证对被保险人及时履行经济补偿的义务,
确保公司的赔偿能力,保险人在每年年终决算
时,应从保费收入中提取准备金。这样才能
保证保险人赔偿时有足够的资金来源。
1、准备金的种类
(1)赔款准备金
是财产保险人的一种法定准备金。它又包括:
未决赔款准备金、已决未付赔款准备金、和
已发生未报告赔款准备金(IBNR incurred but
Not reported );(2)、未到期责任准备金
保险人当年的承保保费需要依据保险期限在
两个会计年度中所占的比例进行分配。
留在当年的部分属于当年的收入,称为已赚
保费,跨入第二年度的部分属于下一年度的收
入,称为未赚保费。与未赚保费相对应的即保
险人在下一个会计年度内需要继续承担的保险
责任。
针对这部分保险责任,保险人需要建立相应的
责任准备金,即未到期责任准备金。;(3)、总准备金
是为了应付发生巨额赔款而提留的一种法定财产
准备金,它主要用于巨灾风险的赔付,因而又称
为巨灾风险准备金或特别风险准备金。
2、准备金的提留
(1)赔款准备金的提留
已决尚未支付的赔款,由于其数额已定,只需
要留出相应的保费就行。
未决赔款准备金,有三种方法提留
方法一、逐案估计法。
方法二、平均值法。
方法三、赔付率法。
;赔付率法:历史上某类业务稳定的赔付率是55%
该业务的全年保费收入为2000万,已决赔款是
400万,则未决赔款准备金应是:
(2000*55%*50%)— 400=150万
对已发生但尚未报告的赔款的估计
较复杂,一般需要以过去的经验数据为基础,然
后根据各种因素的变化进行修正。
(2)未到期责任准备金的提留
未到期责任准备金=全年保费收入*未到期责任
准备金提存比例
(3)总准备金的提留
; 第二节、家庭财产保险
我国开???的家庭财产保险的主要险种有普通
家庭财产和家庭财产两全保险。
一、普通家庭财产保险
可分为灾害损失保险和盗窃险两个险别
(一)灾害损失保险
1、保险标的
城乡居民的家庭财产
2、保险责任
自然灾害或意外事故:火灾、爆炸、雷击、
冰雹、洪水、海啸、破坏性地震、地面突然
塌陷、崖崩、泥石流、雪灾、冰凌、龙卷风、
空中运行物体的坠落及外界物体的倒塌。
;;(二)盗窃险
1、保险标的(同)
2、保险责任
(1)保险房屋及其附属设备和室内装修材料
以及存放于保险地址室内的保险财产,因遭受
外来人员撬、砸门窗、翻墙掘壁、持械抢劫,
并有明显现场痕迹的盗窃所致损失在3个月以上
(2)存放于保险地址屋内、院内,经公安交通部
门核发牌照,并有有效完税凭证的上锁的非机动
交通工具遭到全车失窃在3个月以上。;3、赔偿处理
为了增强被保险人的安全防范责任性,对存放于
保险地址屋内、院内的非机动交通工具中自行车
全车失窃损失实行30%的绝对免赔率。
绝对免赔率与相对免赔率
某被保险人向保险公司投保家庭财产保险,保险
金额为100万元,在保险期间王某家中失火,当
A绝对免赔率(相对免赔率)为5%,家庭财产
损失2万元时,保险公司应各赔偿多少?
B绝对免赔率(相对免赔率)为5%,家庭财产
损失8万元时,保险公司应赔偿多少?;二、家庭财产两全保险
具有经济补偿和到期还本双重性质
保险公司用被保险人所交保险储金的利息作为
保费收入;肖某将其家庭财产向保险公司投保了长效还本家庭财产险,保险金额为7000元,保险期限为五年,同年7月11日,肖某家突然起火,当时由于肖某长期患病,在家休养,腿脚不便无法逃生不幸被火烧成重伤,经医院抢救无效7月13日凌晨死亡。后经公安机关调查后确认事实为:
肖某之妻见肖某长期患病,医治不见好转,恐今后为其所累,遂动了将其害死之念头。7月11日肖妻将现场伪装成煤气泄漏不慎失火之样,妄图蒙混过关,达到罪恶目的。保险公司对此案下的结论为:保险财产损失是被保险人的家庭成员的故意行为造成的,属于保险条款中列明的除外责任,保险公司不负赔偿责任。肖期因犯谋杀罪被判死刑之后,肖某的唯一的姐姐从外地赶来处理肖某的后事,其中包括肖某的遗产继承问题。肖荣的姐姐在清理遗物时发现保险单,便向保险公司提出了退还保险储金的要求。;保险储金的退还是无条件的
第三节 企业财产保险
一、保险标的
1、可保财产
2、特约承保财产
(1)不需要增加费率,也不需加贴保险特约条款
如:金银、古玩等
(2)需增加费率或需加批特约条款的财产
如:矿井、矿坑内之地
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