浅析信用证的风险与防范概要1.docVIP

浅析信用证的风险与防范 摘要：信用证算中占主导地位的一种结算方式,因其操作简便、风险相对较小的特点,在全球国际贸易结算中使用最为广泛。然而,由于信用证结算方式中纯粹的单据交易方式,使其在实际应用中经常为不法者所利用,从而使其对各当事人充满了变数,给贸易双方及银行带来了很大风险,其中附有软条款的信用证日益成为国际贸易运作实务中最为普遍的做法。本文从出口商、进口商和银行这三者的角度分别列出了可能发生的风险，并提出了相应的如何解决的一系列措施。 关键词：L/C 风险 防范 结算 单据 Abstract:As a dominant way of international settlement,ards are easy to deal with and have comparatively fewer risks, and are globally used in international trade settlement. However, advantage is often taken of only receipt transaction by lawbreakers in the practice, which brings potential problems and often causes more serious risks to the trade parties; therefore credit cards with additional soft conditions become popular in the operation of international trade.This article introduce some possible risks from the aspects of seller,buyer and bank.Then it states the ways to solve. Keywords: L/C risk prevenion settlement documents 一、 信用证结算方式流程概述 信用证结算方式是在托收方式的基础上演变出来的一种比较完善的逆汇形式。它把托收方式由进口商履行跟单汇票的付款责任转由银行履行，这对出口商来说，如期如数收回货款有了更大的保障；而对进口商来说，只有当单据符合L/C条款时他才付款赎单，所以他可以利用L/C条款拉平对进口商提供的货物的品质、数量进行控制。由于L/C结算方式能保证进出口双方的货款或单据不致落空，同时使双方在资金融通上得到便利，所以一般来说它比汇款、托收结算方式更易为进出口双方接受，但是它对进出口双方以及银行仍然有风险。 二、信用证各方可能面临的风险与防范 ? 1、出口商的风险与防范 ? （一）伪造信用证的防范 进年来，一些不法分子伪造L/C进行欺诈，譬如： （1）L/C以电开形式开出且无押，条款中要求通知行与第三家银洋核押，同时，通知行回收到自称是核押行发来不加押的证实电，不法分子利用通知行跟进核实该密押的空档，诱骗受益人发货。 （2）L/C以信开形式开出并随附该仿冒开证行的印鉴，若通知行风险意识不足，没有采取必要的防范措施，便会按正常程序将该信用证通知受益人，日后发出的损失亦要有通知行承担。 （3）先交来一份信用证副本或将信用证传真给受益人，甚至将以前类似的旧信用证的格式、条款叫给受益人，再假称稍后将有一张类似的正式信用证开出，从而初步取得受益人的信任。受益人可能没有到银行核对该证，就备货甚至发货。 （二）信用证“软条款”的识别 一份不可撤销的信用证中如果规定有若干赋予开证申请人单方面可随时解除付款责任主动权的条款，便使得表面为不可撤销的信用证变成了实质上可撤销的信用证。这类条款对出口商是很不利的，但由于它们的生效方式表现出来的虚假性和隐蔽性，往往出口商不容易识别而疏于防范，因此而落入货款两空的陷阱，所以人们常把这类条款俗称为“陷阱条款”或“软条款”。 一部分开证申请人开立软条款是出于诈骗的目的，这往往是和开证申请人要求受益人预先支付履约保证金或开证押金的情况联系在一起的。一旦开证申请人收到预付款项，即可以利用信用证的软条款逃避责任，但也有些开证申请人开立软条款并非出于诈骗的本意，而是为了掌握对信用证的主动权。这种情况一般发生在开证申请人是中间商的时候，开证申请人一方面要控制货源，另一方面可能又无法及时联系好实际供货人或害怕实际供货人临时毁约。因此利用软条款给自己留有余地，一旦实际供货人无法落实，即可以此免除信用证项下的付款义务。 软条款一般有以下几种： （1）另加信用证生效的条款： 开证申请人要求开证行开出“暂不生效”信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后该信用证才能生效使用。譬如待到货样