中小企业 出差报销制度..docVIP

差旅报销制度 为完善公司管理，加强财务监督与控制，结合公司实际情况，特制定本规定。 第一条、适用范围和使用原则 本规定适用对象为公司全体员工 “出差”指因公到**市以外地区处理公司事务。 公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；每笔差旅费的使用必须有明确的目的； 第二条、出差申请 出差人员报经理审批，凭《借款单》到财务部借支差旅备用金。 注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限。 几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写“出差申请单”，并注明随行人员。 第三条、报销程序 出差人员在出差结束后当月25日左右办理报销手续， 出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销票据数量，将差旅费票据和出差申请单粘贴在A4纸上，并在报销单上签名。 第四条、报销标准 日常性出差 公司各部门人员日常性出差，差旅费开支由往返路费、通讯费、住宿费、差旅补助。出差过程中发生的其他费用（如复印、购买办公用品、宴请送礼、小型会议费等）不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续（填写费用报销单）。差旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超范围费用不予报销。 各项目标准如下： 往返路费：往返路费包括**市至出差目的地的飞机票、火车票、船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。 出差乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购卧铺和软座票。 “特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由经理审批。 “特殊情况”是指： ① **至目的地无直达列车，或乘车时间过长； ② 处理紧急公务； ③ 火车票售完； ④ 飞机票与火车票同等价值。 往返路费附加费用包括： 1.机票附加费用：机场巴士（的士）费用、机场建设费、改（退）票费、保险费、行李托运费。 2.火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改（退）票费。 市内交通费：指乘坐公交车、地铁等公用交通工具往返住宿地和火车站之间的费用，包含在差旅补助内，不报销,； 如入特殊情况，需经理批准后打车费用可报销； 住宿费：住宿费实报实销 注意事项： 同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多人间；无特殊情况，禁止安排单间。 出差餐费及招待费 出差餐费包含在差旅补助内，不另报销； 招待费：因工作需要请对方领导、工作人员就餐，实报实销，在费用报销电子表中注明被接待的人员情况。 （五）、 通信费：出差期间通讯费，按照中国移动、联通的电子或纸质话费详单报销。 出席会议、培训学习。 对于外出参加会议或培训的人员，报销时，需提供会议或培训通知备查。 若会务费/培训费中已含住宿费用，不再报销住宿费，按会议单位所收取的费用实报实销。 往返路费、交通费按日常性出差标准执行。 若会务费/培训费中不含食宿费用，按日常性出差标准报销差旅费用。 、由接待方邀请并由对方承担费用的出差人员，各项费用已由对方负担，不再给予报销。 三、差旅补助： 按照100元/人/天的标准报销，包含市内交通费、出差期间的餐费。 第五条 其他注意事项 1.出差人员须将每日工作汇报发邮件给经理； 2.出差完成后必须填写《设备巡检记录表》； 3.出差期间，必须遵守法纪法规，严禁滋扰生事，破坏公司声誉，若有违反，将受公司严重处罚； 4.注意人身财产安全； 本制度从2012年2月8日起执行，如有疑问可咨询财务部和经理。 祝大家工作愉快！ ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------