wi-g06-076 应收款管理制度(汇徽)..docVIP

收款管理流程图 制订： 审核： 批准： 第一条：为了加强对公司收款管理的控制，制度收款管理行为，防范收款管理过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和公司相关制度等，特制定本制度。 第二条：本制度适用于公司业务部和有销售业务的其他部门。 第三条：公司负责人、业务部主管、财务部主管对本公司收款管理的内部控制，制度的建立健全、有效实施以及收款管理业务的真实性、合法性负责。 第五条：本制度明确了相关部门和岗位的职责、权限，确保办理收款管理业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 第六条：业务部、物控部、财务部三个部门（或岗位）的职责。 （一）业务部（或岗位）主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和催收货款。 （二）物控部（或岗位）主要负责审核销售发货单据是否齐，产品生产交期跟进，办理发货的具体事宜。 （三）财会部门（或岗位）主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收。公司不得由同一部门或个人办理收款管理的全过程。 第七条：收取货款必须有公司授权，签发《收款委托书》方可代表公司与客户发生收款业务。严禁未经授权的机构和人员经办收款工作。 第八条：业务部、物控部及财务部三个环节应当建立相关的记录、做好销售合同、销售订单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。 业务部及每个业务员必须建立业务部及业务员个人《销售台账》，及时反映各种销售订单、发货