一、专项审计报告第1—12.PDFVIP

目 录 一、专项审计报告 …………………………………………………第1—12页 二、附件……………………………………………………………第13—14页 （一）2013年6月30 日资产负债表………………………………第13页 （二）2013年6月 9-30日利润表…………………………………第14页 专项审计报告 天健审〔2013〕5637号 数源久融技术有限公司： 我们接受委托，审计了后附的数源久融技术有限公司(以下简称数源久融公司或公 司)财务报表，包括 2013 年 6 月 30 日的资产负债表和 2013 年 6 月 9-30 日的利润表。 数源久融公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照企业会计准 则的规定编制财务报表。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们的审计是依据中国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合数源 久融公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将有关审计情况 报告如下： 一、数源久融公司基本情况 数源久融公司系由数源科技股份有限公司(以下简称数源科技公司)全资设立，于 2013 年 6 月 9 日在杭州市工商行政管理局西湖分局登记注册，取得注册号为 330106000274365的《企业法人营业执照》。现有注册资本9,000万元。 数源久融公司经营范围：许可经营项目：组装：电视机、机顶盒(在有效期内方可 经营)。一般经营项目：服务：数字电视机、数字机顶盒、数字视音频产品、电子产品、 数码产品、多媒体设备、通信设备、电子元器件、计算机软硬件的技术开发、技术服务、 技术咨询；批发、零售：数字电视机，数字机顶盒，数字视音频产品，电子产品、通信 设备(除专控)，数码产品，多媒体设备，电子元器件，计算机及配件；货物进出口(国 家法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营)。 (上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目。) 第 1 页 共 14 页 二、数源久融公司采用的主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告所载财务信息自 2013 年 6 月 9日起至2013年6月30 日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债)、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资 产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能 发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际 利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权 益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按