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建立企业预算分析报告制度的规定? [加入时间]：2006/7/14 13:59:34　　[来源]：admin　　点击：1281 根据预算管理要求，为加强预算分析工作，强化公司对下属企业预算计划的检查与监督，了解预算完成指标的真实情况，特建立预算分析报告制度： ? 一、范围：公司二级预算单位 ? 二、时间：月报12日前、半年报7月底前、年报2月底前上报 ? 三、预算分析报告内容： ? ㈠ 产销增减情况 ? 1、产值、产量、销量、产销率增减幅度、预算完成率及比较分析； ? 2、产品结构调整，有所为产品产值、产量，出口产品产量，出口交货值，新产品产值率等指标预算完成率及比较分析； ? 3、以上增减原因分析 ? ㈡ 资产、负债增减情况 ? 1、主要资产的增减情况：存货变动、应收帐款增减。年度应说明财产物资盘盈盘亏、毁损及跌价损失处理、应收帐款帐龄分析，固定资产及在建工程增减变动情况； ? 2、负债情况：各种借款和抵押贷款情况、应付帐款增加及偿还情况，贴现、担保、诉讼而形成的或有事项及承诺情况； ? 3、以上有关资产、负债预算指标完成情况和比较分析，增减原因分析。 ? ㈢ 财务情况说明 ? 1、各项主营业务及其他业务收入情况，预算完成情况和比较分析； ? 2、各项主要业务成本及费用情况； ? 3、产品综合毛利率及三费率预算完成情况和比较分析； ? 4、主营业务利润增减情况、增减幅度、增减原因分析； ? 5、销售费用和管理费用的主要支出内容和结构分析； ? 6、盈亏情况。 ? （1）盈亏幅度、影响盈亏的主要原因； ? （2）利润结构分析； ? （3）年度分析所属控股公司、联营公司经营业绩和对外投资收益占当年利润的比重； ? （4）以前年度损益调整情况、调整项目及金额。 ? ㈣ 资金回笼及支出情况、现金收入主要内容和工资及主要税费、现金支出情况 ? ㈤ 年度总结财务状况的各项指标： ? 流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、销售利润率、总资产报酬率、净资产收益率、资产负债率、资产保值增值率 ? ㈥ 其它需说明的情况(重大事项专题上报)。 ? ㈦ 存在的主要问题 ? ㈧ 应采取的对策与措施。 ? 四、预算分析报告完成后，应上报公司董事会、公司预算委员会及办公室各一份。 ? 五、本规定解释权属（集团）公司资产财务部。 ? 六、本制度自董事会批准发文之日起试行。 ? 　 一般管理费预算差分析表 　　　　　　　　　　　　　　　 部门： 月份： 年 月 编 号 项 目 当 月 差 异 累 计 差 异 原 因 分 析 　 　 预 算 实 绩 差 异 预 算 实 绩 差 异 　 1 薪 津 　 　 　 　 　 　 　 2 员工福利费 　 　 　 　 　 　 　 3 福利保健费 　 　 　 　 　 　 　 4 教育训练费 　 　 　 　 　 　 　 5 工 会会费 　 　 　 　 　 　 　 6 经营会计费 　 　 　 　 　 　 　 7 旅 费 　 　 　 　 　 　 　 8 交 通 费 　 　 　 　 　 　 　 9 广告宣传费 　 　 　 　 　 　 　 10 车辆维修费 　 　 　 　 　 　 　 11 修 缮 费 　 　 　 　 　 　 　 12 地 租 房 费 　 　 　 　 　 　 　 13 事物用品费 　 　 　 　 　 　 　 14 通 信 费 　 　 　 　 　 　 　 15 水电瓦斯费 　 　 　 　 　 　 　 16 税 捐 　 　 　 　 　 　 　 17 消 耗 品费 　 　 　 　 　 　 　 18 捐 款 　 　 　 　 　 　 　 19 交 际 费 　 　 　 　 　 　 　 20 保 险 费 　 　 　 　 　 　 　 21 杂 费 　 　 　 　 　 　 　 22 折旧 费 　 　 　 　 　 　 　 23 　 　 　 　 　 　 　 　 24 　 　 　 　 　 　 　 　 25 　 　 　 　 　 　 　 　 主 要 科 目 别 的 改 善 对 策 ? ? ? ? ? $$上下条$$