报销制度c..docVIP

费用报销制度 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、教育经费及培训费、会议费等。 报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 填写费用报销单及票据粘贴要求： 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；填写应力求整洁美观，不得随意涂改项目填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 报销单据金额、类型相同的（如车票等），尽量张贴在一块，在粘贴时，各票据不得突出于均匀贴在报销上（票据过大时应按大小折叠好）；确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 出租车票据需注明发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认； 单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 差旅费报销 1、因公出差的办理程序：出差的员必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。持批准后的出差申请单填写借款申请单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写费用报销单，后附出差申请单，执行费用报销流程。 差旅费标准 职?? 务 住宿标准 伙食补助 交通补助 150元/天 30元/天 30元/天 部门经理 200元/天 80元/天 80元/天 总经理（副总） 300元/天 100元/天 100元/天 补充说明： 出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。 报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。 伙食和交通补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。 出差期间招待客户需要事先经公司负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经公司负责人批准后方可乘坐飞机。 到达目的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。?????? 出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。 办公费报销 负责办公用品统一采购，填写借款单，后附办公用品请购单，执行公司借款流程。在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 业务招待费 1公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 2部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。 3进行招待申请时应填写业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承担 交通费 原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 教育经费及培训费 教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核后传一份至财务部门。 3费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 会议费 1、各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 2参会人员应