江苏立业钢铁有限公司财务管理制度..doc

财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度； 3、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度,接受财政、税务、审计等部门的检查、监督,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案同时负责选拔、培训和考核财会人员 2、 贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范的财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益 4、 其他相关工作 （二）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符 （四）材料员职责 1、负责材料出仓、入库登记和保管工作。每日及时录入材料进出仓的数据，做到准确无误。 （五）核算员职责 1、负责生产部来料加工的进、产、出登记、管理工作。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责 2、 建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存作到日清月结,帐实相符 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行 4、 出纳收取现金时,须立即开具现金收据,由缴款人在右下角签名后，出纳、会计各留存一联 5、 因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目,并每天结出余额；每工作日结束后 3、 出纳收取支票时,须立即开具支票收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、、出纳、会计各留存一联 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ,由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出 5、 所开出支票必须封填收款单位名称 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对 3、 其它依据相关会计制度及法规执行 七、支出审批制度 （一）、目的 1、为简化支出审批手续,提高工作效率 2、防止因私占用公司财产 （二）审批程序 4、 差旅费：各部门根据工作需要,制定出差计划,应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行) 5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放 6、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批 7、公司大型设备的购入，由股东会审批；小型配套设备购入不超过 3000元，由总经理审批，超过3000元的，仍由股东会通过方可购买。 八、报销审