211年财务管理考核细则.doc

附件 4-2 2011年财务管理考核细则 财务管理考核分为综合管理、三项债权及信用管理、资金管理、费用预算管理、税务管理、报表管理、和财务分析七个部分。考核表基础得分总分为100分，其中综合管理占15分、三项债权及信用管理8分、资金管理18分、费用预算管理18分、税务管理5分、报表管理18分及财务分析18分。具体考核内容及标准如下： 综合管理工作考核细则（总分15分） 1、会计基础工作（3分） ①每月26日上午10点后经财务资产处各岗位检查各地市分公司会计凭证科目及辅助信息使用情况，会计科目使用错误或不规范，会计科目余额出现明显错误，每发现一次差错扣0.5分。 2、内控管理情况（10分） 此项为季度考核指标，每年1、4、7、10月根据内控考核情况进行评分。 3、要求上报的其他材料（2分） 因工作需要，新疆公司财务资产处临时要求上报的其他资料。 三项债权及信用管理工作考核细则（8分） 1、三项债权月末余额考核（5分） 要求各分公司每月末三项债权余额不得超过新疆公司下达的指标限额，超出批准限额的10%以下 扣2分，超出批准限额的20%以下扣5分，超出限额的20% 以上扣3分。 否决项：①未经新疆公司批准擅自进行赊销。②对信用客户不能做到按照双方协议约定期限按时结账，该项得分为零分。 2、内部往来对账考核(2分): ①要求每月29日下午6点前将内部往来及购销核对一致,每推迟1小时扣2分，依次类推，扣完为止。 ②要求对账科目的准确性,内部往来对账科目挂错账,每发现一处扣1分。 3、应收账款清欠表考核(1分): ①每月末最后一天下午6点前报送,每推迟一天扣0.5分； ②要求对账表与账相符,如有账表不符的,按科目扣分(每项科目最高0.5分)； 资金管理工作考核细则（总分18分） 新疆公司资金管理工作月度考核，根据资金管理的事项分为4项。每一项的考核由否决项和考核项组成。凡列入否决项内的事项实行一票否决制，该项得分为0。每个项目最低得分为0分，没有负分。 1、账户管理（4分） 否决项：①未按规定审批而自行开户或销户。②当月存在一次收入户支出或者费用户收入现象。存在上述情况之一的，该项得分为零分。 考核项：①每个账户按规定的用途使用。未按规定使用的，每发现一次扣减2分，扣完为止。②及时清理银行账户。月末银行账户超过公司规定标准的每个账户扣2分。③及时处理每个银行账户未达账项。发现在银行余额调节表上出现2次（含2次）以上的未达账项，每笔扣1分，扣完为止。 2、现金管理（2分） 否决项：①有白条抵库、坐支现象。②每月月末没有现金盘点表及当月抽查表，该项得分为零分。 考核项：①现金超过核定的库存限额。每发现一次扣减1分，扣完为止。②有大额现金支付现象，每发现一次扣减1分，扣完为止。 3、资金管理（10分） 否决项：存在资金损失情况，无论金额大小，该项得分为零分。 考核项：①每个工作日资金收入及时上划并登记台账。如有特殊情况不能上划的，及时与上级公司沟通，但在次日必须电汇至上级公司账户中。未及时上划的，每发现一次扣1分。 ①及时上报月度资金使用计划。每月2日15点前报当月资金计划，如遇节假日提前上报。未及时上报的，每晚一天扣2分。 ②月度资金计划准确率。根据资金实际支出数和计划数的差额进行考核。具体如下： 序号 节余 超支 区间 考核分值 区间 考核分值 1 ≤5% 不扣分 ≤5% 不扣分 2 5%-10% 不扣分 5%-10% 扣0.5分 3 10%-20% 扣1分 10%-20% 扣1分 4 20%-40% 扣2分 20%-40% 扣2分 5 ＞40% 扣3分 ＞40% 扣3分 ③货币资金月末余额必须控制在核定的限额之内。根据各分公司所有银行账户货币资金余额与核定限额的差额进行考核。具体如下： 序号 超指标 序号 超指标 区间 考核分值 区间 考核分值 1 ≤10% 扣1分 4 30%-40% 扣1.5分 2 10%-20% 扣1.5分 5 ＞40% 扣2分 3 20%-30% 扣2分 - - - ④自采、基建、非油品等专项资金在费用户上滞留不得超过两天（时间从款项到达公司费用户的当天算起）。超过两天后每滞留一天扣2分，扣完为止。 4、其他事项（2分） 其他事项是指每月临时上报的各种报表或其他材料等。 否决项：无故拖延不上报，该项得分为零分。 考核项：①按照通知所规定的时间上报（从通知所规定的时间为第一天算起）每晚一天扣0.5分，扣完为止。 四、费用预算（利润预测）考核细则（总分18分） 1、费用预算执行情况（3分） 每月3日前上报上月费用预算执行情况表（节假日不顺延）。3日前上报得3分；每迟报1天扣1分，表间构稽关系数据每发现一处错误扣1分，扣完为止。 2、当月费用预测情况（8分） 每月23日前上报当月费用预测（节