业务人员收取承兑汇票：效率下的黑洞.pdfVIP

锐思研究-每周案例 Reis Research-Weekly Case 2013年6月第3期 （总第73期） 锐思咨询 → 专业化风险管理服务 2010年4月21 日，常州某药品公司的一位财务人员收到其客户苏州某医药公司发 来的传真，要与该公司确认一份银行承兑汇票，并要求该公司承诺承担责任。 该财务人员向公司负责人汇报后调查发现，公司从未收到过这张银行承兑汇票。而 在这张金额为39万余元的承兑汇票复印件上，该公司相关人员发现汇票上的印章有 伪造的嫌疑。 联系我们 之后,该公司人员赶赴苏州调查发现，苏州某医药公司支付给该公司的货款中， 锐思咨询研发部 不仅这张39万余元的汇票没收到，另有4张汇票也没收到。调查发现，除了苏州那家 医药公司的货款汇票外，还有常熟某医药公司3张货款汇票。一共8张银行承兑汇票， 上海市九江路69号5楼 金额合计196万余元！ 021 经该公司调查，这些承兑汇票全部由负责业务员李某个人收取。当公司负责人 拨打李某电话时，李某已经关机，家人称不知李某去了哪。常州某药品公司向警方 021 报了案。 5月21 日，警方在重庆将李某抓获，李某很快向警方交代了犯罪事实,他利用收 取承兑汇票的机会,私自截留挪用了票据,没有交给财务。近日，法院依法作出判决： idea@ 李某犯挪用资金罪，判处有期徒刑五年。对李某尚未退出的人民币147万元，继续予 以追缴并发还被害单位。 @锐思咨询-风险管理与内控 无独有偶，在山西，某燃煤公司员工王某负责向一家水泥公司推销燃煤并会定 /shlxrs 期到水泥公司结算货款，随着业务的深入，王某和水泥公司相关人员逐渐热络起来。 2011年3月，水泥公司人员向王某支付一百万元的承兑汇票作为货款，王某很快 将汇票进行兑现，过上挥金如土的生活。2011年11月，燃煤公司清算时发现该水泥 公司还有一笔一百万的货款没有支付，便打电话到该水泥公司进行催帐。但水泥公 司的回复却说货款早已结清。燃煤公司遂向公安局报案。 本通讯是锐思咨询所编写的。编写 经过公安局仔细侦查，终于发现王某与水泥公司人员相互勾结，挪用银行承兑 通讯目的仅是传递内部控制领域热 门话题，而不是针对某一事项提出 汇票100万元的犯罪事实。 具体的专业建议，本通讯也并非旨 在涵盖所有内容。如欲征求具体建