成本核算会计工作总结(精选多篇).docVIP

　　成本核算会计工作总结(精选多篇) 第1篇第2篇第3篇第4篇第5篇更多顶部目录第一篇：成本会计工作内容核算第二篇：成本核算会计的日常工作第三篇：成本核算工作总结第四篇：成本核算工作总结第五篇：工业会计成本核算更多相关范文正文第一篇：成本会计工作内容核算1、负责生产成本的核算，认真进行成本、开支的事前审核； 2、严格控制成本，促进增产节约，增收节支，提高企业的经济效益； 3、负责对生产成本进行监督和管理；督导成本控制及清点存货，审查原材料的采购； 4、认真核对各项原料、物料、成品、在制品收付事项。负责编制原料转账传票。负责编制工厂成本转账传票； 5、随时抽查企业原材料供应情况； 6、根据成本报表预测成本，就产品的销售价格编制报告，向财务经理提供资料； 7、保管好各种凭证、账簿、报表及有关成本计算资料，防止丢失或损坏，按月装订并定期归档； 8、参与存货的清查盘点工作，企业在财产清查中盘盈、盘亏的资产，要分别情况进行不同的处理； 9、负责编制材料的领用分配表，进行会计核算，实行分口、分类管理； 10、负责核算企业工资、基金情况； （1）每月对生产部提供的工资核算原始资料进行审核，包括加班工资和员工公伤、探亲、事假的按比例扣款计算是否准确；负责督促新员工的现金工资计算、离公司员工的工资消除、员工各时期的工资增减变动等是否准确无误； （2）将审核无误的工资原始资料经主管领导签章后，编制员工工资汇总表；按时将工资输入软盘送交主管，经领导审阅后送交出纳员，以保证工资的及时发放； （3）根据上级规定的提取比例，以工资总额为基数，正确计算工会经费、娱乐活动经费、员工福利基金，按列支科目填制记账凭证； （4）核算个人所得税及其他应扣款项； （5）配合生产部做好人工费用的统计工作，提供奖金计算依据； （6）定期核对各部门实发奖金数，核对发人数和发出数是否一致，并妥善保管当年工资、奖金发放资料、计算工资的各种会计凭证、报表、工资晋级表等； （7）掌握非在册人员的劳务费支出情况，严格按支付手续支出。 11、每月月底按时分摊各部门待摊、递延费用以及各项预提费用； 12、办理其他与成本计算有关的事项； 13、公证和诚实地履行职责，并做好企业的有关保密工作； 生产成本核算岗工作流程 （二）生产部门日常费用报销 审核原始凭证完整、合法、金额正确、原始凭证与支出证明单是否一致 ——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备 ——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭 证 借：制造费用——车间部门—相关明细科目 贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳 岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核。 注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规 范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小 为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据《2014年费用控制办法》、《差旅费开支范围 及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、 分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费(出 租车费)、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费 须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 （4）准确使用明细科目（见科目表）。 （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存 记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，由管理费 用岗开具还款收据。 （三）其他核算 1、水（电）费 收受出纳岗传来的水（电）费委托收款凭证——→分出非生产用水（电） 发票——→将生产用水（电）发票传生产部相关岗位换取增值税票——→编制记 账凭证 借：生产成本——辅助生产成本—水/电 应交税金——增值税（进项） 管理费用——水/电 贷：银行存款——→传主管岗复核 2、审核原辅材料领用 每月1日收受材料审核岗传来的当月原材料领料汇总表、记账凭证 ——→对照领料单审核材料发出汇总表——→对照汇总表审核记账凭证——→ 传主管岗 注：（1）材料领用涉及基本生产成本、辅助生产成本、制造费用等，因此只有此凭证编制后才可以结转制造费用、辅助生产。 （四）制造费用及辅助生产归集与分配 1、生产质保费用 结账后第三日查询并打印当月制造费用——生产部（含分管领导）/质保部（含分管领导）科目时段余额表——→向生产部统计岗取得各车间产量工时——→编制生产费用（含分管领导）、质保部费用（含分管领导）分配表——→编制记账凭证 借：生产成本——基本生产成本—车间—生产费用/质保费用 贷：制造费用———生产部（分管领导）/质保部（分管领导）——→传主管岗复核 2、车