深圳市拓日新能源科技股份有限公司远期结售汇套期保值业务内部控制制度.pdfVIP

深圳市拓日新能源科技股份有限公司 远期结售汇套期保值业务内部控制制度 第一章 总则 第一条 为规范和引导公司远期结售汇套期保值业务及相关信息披 露工作，防范出口业务中的汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中 小企业板信息披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》及《公 司章程》等有关规定，制定本制度。 第二条 公司远期结售汇套期保值业务应遵守国家相关法律法规及规 范性文件规定，还应遵守本制度的相关规定。 第三条 公司及公司控股子公司目前仅从事远期结售汇套期保值业 务，以规避生产经营风险为目的，不得进行投机和套利交易。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司的远期结售汇套期保值业 务。控股子公司进行远期结售汇套期保值业务视同上市公司远期结售 汇业务，适用本制度。但未经公司总部同意，公司下属控股子公司不 得操作该业务。 第二章 远期结售汇套期保值业务操作原则 第六条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有远期结售汇 套期保值业务，均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托， 以规避和防范汇率风险为目的。 第七条 公司进行远期结售汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理 局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务经营资格的金融机构进 行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。 第八条 公司进行远期结售汇交易必须基于公司的外币收款预测，远 期结售汇合约的外币金额不得超过外币收款预测量的 75% ，远期结 售汇业务的交割期间需与公司预测的外币回款时间相匹配。 第九条 公司必须以其自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用 他人账户进行远期结售汇业务。 第十条 公司需具有与远期结售汇套期保值业务保证金相匹配的自有 资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期结售汇交易，且严格按 照审议批准的远期结售汇额度，控制资金规模，不得影响公司正常经 营。 第三章 远期结售汇套期保值业务的审批权限 第十一条 全年累计金额折合人民币不超过公司上年经审计外销收入 70% 的远期结售汇套期保值业务由远期结售汇领导小组审批。 第十二条 全年累计金额折合人民币超过上年经审计外销收入的70% 的远期结售汇套期保值业务由董事会审批。 第四章 组织机构及其职责 第十三条 公司董事会授权董事长组织建立远期结售汇领导小组行使 远期结售汇套期保值业务管理职责；小组成员包括：董事长、总经理、 市场部副总、董事会秘书、财务总监、内审负责人、与远期结售汇套 期保值业务有关的其他人员。该小组的人员组成、变化及各成员的职 责权限须报董事会备案。 第十四条 远期结售汇领导小组的职责为： 1、负责对公司从事远期结售汇套期保值业务进行监督管理。 2 、负责召开远期结售汇领导小组会议，制订年度远期结售汇计划， 并提交董事会审议。 3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的交易方案。 4 、负责审定公司远期结售汇套期保值业务管理工作的各项具体规章 制度，决定工作原则和方针。 5、负责交易风险的应急处理。 6、负责向董事会提交年度报告和下年度工作计划。 第十五条 远期结售汇领导小组下设远期结售汇管理办公室作为其日 常办事机构。其职责为： 1、制订、调整远期结售汇交易方案，并报远期结售汇领导小组审批。 2 、执行具体的远期结售汇交易。 3、向远期结售汇领导小组汇报并提交书面工作报告。 4 、其他日常联系和管理工作。 第十六条 远期结售汇管理办公室下设交易员、档案管理员、会计核 算员、资金调拨员和风险控制员岗位（均为兼职）。各岗位职责权限 如下： 1、交 易 员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订远 期结售汇交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理 等。 2 、档案管理员：负责远期结售汇资料管理，包括远期结售汇计划、 交易方案、交易原始资料、结算资料等。 3、会计核算员：进行相关账务处理等财务结算工作。 4 、资金调拨员：根据远期结售汇套期保值合约，在交割期届满前调 拨外币资金到相应账户，并提出远期结售汇交割申请。 5、风险控制员：负责监督和跟踪每笔交易的执行情况，并可直接向 远期结售汇领导小组汇报风险控制工作。 第五章 远期结售汇套期保值业务的决策程序