税务登记证用财务管理制度..docVIP

财务管理制度 1、票据管理制度 1.1票据由公司财务部统一进行管理。 1.1.1需由财务部门统一管理的票据范围: (1)《入库单》 （2）《出库单》 （3）《产品调拨单》 （4）《收款收据》 （5）《专用发票》 （6）《退货验收单》 （7）《派车单》 1.1.2财务统一管理票据的格式: (1)票据管理工作由财务部指定记帐员负责。 (2)有关票据购买至公司,由备件库入库后,统一由记帐员办理出库手续,并由其保管。 (3)记帐员负责有关票据的保管、发放、回收、存档及销毁。 1.2票据的使用 1.2.1票据只限本公司内部使用。使用时由各部门分管财务核算的人员到财务部领用。 1.2.2领用票据时，票据管理员与领用人要办理领用手续，由管理员在发放记录上登记票据名称、领用数量、票据编码起止号等，并由经手人签字确认。 1.2.3使用票据时，各栏要填写齐全、清楚、准确，书写工整、复写清晰，金额大小写要一致，客户名称栏的填写一律按公司统一的户名。 1.2.4票据的使用时限：凡使用部门领用的内部票据，使用时限均为当月，以月末为限（每月的25 日），不论单据已用多少，下月不再继续使用，一律上交。 1.2.5票据的回收： 各部门上交票据时，每本都要分别计算出汇总金额，并注明每本使用份数及作废份数，标注于票据封面，收款收据类的票据要按户名、金额进行汇总。 上交票据时每类票据必须附当月汇总表，汇总表须附在每类票据的第一本上。 票据回收时，每种票据一式各联各部门必须全部上交，并附每月各种物品汇总表。 票据上交期限为每个月的10日前。 1.3票据使用部门对票据的管理及使用要求： 1.3.1建立票据管理台帐，详细记录分发及使用情况。 1.3.2仓管各库使用票据时，要在专管人员处办理领用手续，票据回收时，按“1.2.5” 的要求执行。1.3.3票据使用人在开具票据时，必须严格按填写标准执行，若发生金额计算错误或一户两名现象，每发现一次对开票人罚款20元。若因金额计算错误给公司造成损失的，由责任人承担。 1.3.4票据不能随便乱涂乱画，不能随便更改。 1.4票据的归类存档 1.4.1月末结账工作结束后，票据管理员要与负责账簿登记的有关人员进行账面金额核对，不相符的要查明原因及时调整。 1.4.2核对工作结束要对票据全面整理，整理完毕归档。 2、货币资金管理制度 2.1货币资金所指的范围： 本制度所指货币资金主要包括：现金、承兑汇票、现金支票及转帐支票等，以下简称资金。 2.2资金的回收：（主要指现金） 2.2.1现金回收的渠道：现金回收的渠道主要有“收现”（即收讫现金）及“银行汇款”两种。 2.2.2“收现”要求：当面点清、点钞机、手工点钞各一遍、发现可疑纸币要及时退还交款人、开具收款收据。 2.2.3银行汇款：收到客户银行汇款通知后，12小时内到银行查收。 2.3资金的保管 2.3.1公司库存现金限额为2000元。每日现金结存数不能超过限额，超额限额部分于下午4：00前送存银行。每天下午4：00以后不再进行结算业务。 2.3.2现金的提存必须有专车押送，提出现金后及存入现金前，押送车不得中途办理其它业务。 2.3.3库存现金必须存放于保险柜。 2.3.4出纳员要定期清点库存现金，月末要结出现金库存余额，核对帐实是否相符，发现问题应及时查明原因，明确责任，在报请总经理后进行帐务处理。 2.4资金的支付：资金的支付工作依据“支付有计划、计划需审批”的原则开展。 2.4.1资金的支付申请 ⑴资金支付时必须由申请资金支付部门填写《资金计划支付审批单》，交公司总经理批复，总经理审批完成后，财务部根据总经理审批意见，予以付款。 ⑵申请部门申请付款时，若需从银行汇款，必须同时填开银行支款通知单，经公司总经理签字后财务部方可汇款。 2.4.2资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司总经理签字，财务部长签字批准同意。 2.4.3资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单或银行支款通知办理资金支付手续。 2.5相关部门在资金支付过程中的职责 2.5.1公司资金对外支付统一由财务部办理，财务部应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级报告。 2.5.2申请资金支付部门的职责：申请资金支付的经办人必须根据公司规定整理有关原始单据，对有关原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填清业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号等 ，并在单据上签字。需要向收款单位索要收据、发票的，应保证在申请资金支付的当月25日前将收据或发票交至财务部。如过后发票或收据不到位，由申请资金支付的经办人负责。 2.5.3财务部门的职责：