对财政国库现金运作管理的探讨.pdfVIP

第4期总第158期 内蒙古科技与经济 No．4，the 158th issue 2o08年2月 Inner Mongolia Science TechnolcgyEconomy Feb．2008 对财政国库现金运作管理的探讨 王 萍 (鄂尔多斯市财政国库支付管理局，内蒙古鄂尔多斯 017000) 摘 要：随着国库集中收付制度改革的稳步推进，沉淀在国库的资金余额，将呈大幅度增长的趋势， 本文就如何在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提下，实现国库闲置资金余额最小化，投资效 益最大化进行了论述。 关键词：国库现金运作；国家公共资金管理；财政；国库现金管理 中图分类号：F812．2 文献标识码：A 文章编号：1007--6921(2008)04—0020—02 国库现金一般是指财政在人行或其他部门存放 展。③通过充分利用财政国库闲置资金，积极稳妥 的流动性资金，国库现金管理是指在确保财政国库 地开展资金运作，可以实现资金的保值、增值，最大 支付需要的前提下，以实现国库现金余额最小化和 限度地降低资金成本。 投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。财 2 我市国库现金管理和存在的问题 ． 政部和央行联合发布的《中央国库现金管理暂行办 我市的财政性资金管理，原来沿用我国传统的 法》，预示着国库现金将逐步走上市场化运作的道 国库资金管理模式。各项财政性资金分散在财政部 路。 门各职能科室管理，x,-j-资金管理主要注重支出分配， 国库现金管理是现代国库管理制度的重要内 忽视资金运行过程中的保值、增值，财政性资金收益 容。随着国库集中收4,-1制度改革的稳步推进，沉淀 主要来源于银行存款的活期利息，．资金收益率很低。 在国库的资金余额，将呈大幅度增长的趋势。如何 2004年随着国库集中支4,-1的试点运行，财政集 在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提 中掌握了国库资金，增强了资金的调控能力。随着 下，实现国库闲置资金余额最小化，投资效益最大 财政收入的提高以及对预算单位用款计划的严格审 化，是财政国库管理部门当前亟待研究的课题。 批，在银行存款利率一再下调的情况下，财政性资金 1 国库现金运作管理的意义和作用 的收益率却在提高。为缓解财政压力，支持地方经 ：x,-j-国库现金进行运作与管理，是一个国家公共 济发展作出了贡献。 资金管理现代化的标志。我国正在加快对财政国库 通过国库现金的运作，虽然资金收益率有所提 管理制度的改革。从 2003年 1月 1日起，由人民银 高，但仍存在着许多的问题。 行代为保管的国库资金，开始计付利息。据有关资 2．1 由银行代理的国库管理制度存在着种种弊端 料报道，目前全国国库资金的余额大体维持在4 0130 首先，目前承担国库资金管理的人民银行和财 亿元的水平，如果遇上财政收入“丰水期”，这个数字 政部门只是一般性地管理国库资金，按指令和程序 将更大。也就是说，国库存款计息将每年为财政带 处理收支。它不是财政资金的“管家”，而只是“出 来约 30亿元的利息收入。这是国库现金管理改革 纳”，缺乏提高国库资金运行效率和保值增值的内在 的一个前奏，表明在确保国库现金支出需要的前提 动力。其次，由于受金融结算系统的限制，真正意义 下，一个新型的财政国库管理制度和国库资金运作