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龙泰医学资金管理存在问题及对策探究【摘要】资金管理能力是企业管理最重要的运营能力之一。加强资金管理水平，它能帮助企业管理者降低资金成本、提高资金运营效率、防范资金风险、增强企业竞争力，具有无比重要的现实意义。现实中民营企业的资金管理水平差强人意。由于民营企业的管理水平受公司实力、企业主素质、人员结构、企业文化等方方面面因素的制约和影响，资金管理目标不明确，体系不健全，措施不到位，手段欠丰富，急需改进和加强。本人通过运用现代管理学、财务管理及资金管理的理论和方法，阐明并剖析了民营企业在资金管理中存在的问题和原因，最后提出了相应的解决对策，并对民营企业的资金管理相关流程进行有效控制，最终达到改善和提高资金管理水平的目标。 【关键词】民营企业；改善；提高；资金管理 一、资金管理的定义和内容 （一）资金管理的定义 资金管理是用系统的方法，对企业的资金筹集、资金运营、资金分配等过程进行全面系统的管理，以实现企业制定的战略目标。 （二）资金管理的内容 资金管理的内容包括筹集资金系统的管理，运用资金系统的管理，分配资金系统的管理。 筹集资金系统的管理是指企业根据生产经营对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。企业筹资的基本目的是为了自身的生存和发展。 运用资金系统的管理是指企业对筹集资金或自有资金的具体运用。 分配资金系统的管理是指企业对企业净利润的分配政策与程序，企业净利润主要用于分发给投资者和再投资。 二、龙泰医学资金管理的现状 （一）龙泰医学基本情况 上海龙泰医学有限公司（以下简称“龙泰医学”或“公司”）是由上海绿谷集团公司、上海绿谷医院投资公司共同出资，于2005筹划建立，于2006年8月正式成立，注册资金为人民币1000万元的有限责任公司。系上海绿谷集团公司控股子公司。 公司主要经营范围包括：生物医药保健领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，产品销售（不包括许可证经营产品）等。 （二）龙泰医学近年来资金管理开展情况 龙泰医学通过不断规范各项基础管理工作，优化整合内外资源，完善企业内控机制，加强资金管理流程控制，基本建立了一套完整的资金管理体系。三年来不断实践、总结、完善、提高，资金管理工作取得了一定成效，积累了一定经验。 （三）龙泰医学资金管理存在的问题及原因 1.资金管理目标不明确 资金管理是是财务管理的一个重要组成部分，财务管理是企业整体战略目标的一个部分。需要有企业战略目标来指导资金管理，资金管理同企业战略目标息息相关，并为企业战略目标服务。而企业战略在龙泰医学而言，只是领导拍脑袋，停留在几句口号上。 2.资金管理体系不健全 虽然每个企业都知道资金管理的重要性和必要性，公司也每年编制企业预算，企业预算的一个重要部分就是资金的预算，但资金的预算主要由领导下指标，主要由财务部门完成，和相关部门的研究和细化不足。日常的经营管理中，也只是财务对资金管理较多。其他部门如营销部门对资金管理的认识不足，资金管理的体系不健全导致资金管理的高度不够。 3.资金分散、利用率低、管理相对不规范 实际工作中，缺乏资金管理意识，虽然对资金的重要性都认同，但是，仍然缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，在资金的使用上缺少科学性。 4.资金的监控不力，缺乏事前、事中的严格监督 目前公司对分（子）公司、公司管理层对资金运动环节普遍存在着监控不力的现象。尽管设置了一些监督职能，如财务的制定了一些资金管理规定，但由于条件限制，在公司销售收款环节、门诊部收银环节，还是存在一些漏洞。 三、龙泰医学的解决对策 针对龙泰医学存在的以上不足和缺陷，本人结合本职工作，分析原因，找出症结，全面论证，现提出以下相关对策。 （一）明确资金管理目标 以企业的战略目标和愿景为导向，以指导目标为依据，以经营预算为基础，以经营创效为目标，以获取资源和资源的有效利用为保障，以考核激励为手段，在企业资金管理上达成共识，进而实现科学的资金管理。 资金管理目标的制定要依托企业战略，先有企业战略，再有企业财务目标，后有资金管理目标。指导性目标是企业战略目标阶段性的分解，是资金管理目标的依据。资金管理目标是战略目标和指导性目标的细化，是保证企业战略意图得以实现的有效手段和工具。 （二）建立健全资金管理组织体系 开展资金管理工作，必须要建立一个完整的系统，包括资金管理的编制、执行、控制、调整、考核。资金管理是企业财务工作的核心，资金管理围绕企业的战略目标和年度预算展开，科学合理组织各项资金工作。资金控制是实现年度资金预算及公司战略目标的保证。