费用及报销制度..docVIP

成都新科格尔变速箱有限公司 费用及报销管理制度 （试行） 第一章、总则 第一条、为加强费用管理和控制，明确费用开支管理责任，规范款项借支及费用报销程序，提高工作效率，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条、公司费用实行分级授权审批制度。 第二章、费用借支及报销制度 第四条、 报销时间 每周一至五。 第五条、借支程序 1、程序 公务借 支人员 填请款单 审核 复核 审核 签批 付款 批准 2、备注 ①、以上程序针对普通员工设计，当部门经理及业务经理需借支款项的，填请款单，财务人员进行事项重点复核，总经理面审核、签批，董事长批准；当财务人员需借支款项的，填请款单，总经理作审核、签批，董事长批准；当总经理需借支款项的，填请款单，财务人员审核，董事长批准； ②、借款事由完毕后，应在一周内结清借款手续；凡前次借款未报帐或未结清者一律不得再借款；凡催收超过三次未还者，财务部有权在其工资中直接扣减。 ③、财务部对不符合规定、不合理、不合法的借款事项，不予办理。 ④、借款金额超过2000元，应提前一天向财务部预约。 第六条、费用报销程序 1、程序 粘贴报销单 审核 审 结 预算及标准复核 核 算 票据形式复核 批准 审核、签批 2、备注 ① 以上程序针对普通员工设计，当部门经理需报销费用的，粘贴报销单，财务人员对预算及费用标准、票据形式进行复核，报总经理审核、签批，董事长批准；财务人员需报销费用的，粘贴报销单，总经理办公室对预算及费用标准、票据形式进行复核后报总经理审核、签批，其他财务人员再复核后，董事长批准；总经理需报销费用的，粘贴报销单，财务部对预算及费用标准、票据形式进行复核，董事长批准。 ② 报销单据按费用性质分类粘贴，财务部负责审核票据的合法性、完整性及预算标准，并签署意见。按合同管理办法需要签署合同的费用报销时应附合同。 ③ 不属于固定资产的物资在采购后必须办理入库手续方予报销； ④ 如董事长或财务人员不在，情况特殊的，须电话请示同意后可先行办理借款或者报销事项，但事后必须办理补签手续。 第三章、差旅费管理办法 第七条、本着节约开支并保证出差员工工作和基本生活需要的原则，特制定本管理办法。 第八条、本办法适用于经批准出差的公司所有员工。 第九条、因公出差人员均须事先填报“出差申请单”（见附件二），具体要求： 1、普通员工出差到成都郊县时间为一天的，由部门经理审批；超出一天和到外地出差的，须经总经理审批同意后，方可出差。 2、部门经理及以上领导出差，总经理审批。 3、出差期间办理的事项超出“出差申请单”所载明范围的，应当电话请示总经理同意，出差归来后应当填报“出差后补充审批单”（见附件三）。 第十条、出差人员凭出差申请单到财务部门借支差旅费，借支金额不得超过差旅费预算总额。 第十一条、公司员工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行(详见附件一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如