费用审批审核管理制度--01..docVIP

费用审批审核管理制度 一、总 则 第一条：为了规范公司各项费用的审批审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据国家相关法律、法规及规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条：本制度所称费用是指公司在生产经营管理过程中发生的差旅费、招待费、办公费、水电费、修理费、汽车费等相关费用。不包括员工薪酬等费用。 第三条：本制度所称审批是指经办人或当事人在报销时所需的一系列手续和程序。 第四条：本制度所称管理是指公司对相关职能部门人员、经办人和当事人进行申请、报销、审核、审批各项费用及支出进行监督和控制的管理过程。 第五条；本制度所称审核、审批是指公司在核定和报销有关费用支出时，有经办人和当事人所在部门负责人、财务负责人、分管领导、总经理审批的过程，审核、审批的过程是费用报销支付的依据。 第六条：本制度所称费用管理是指公司多各项费用、支出的内容、开支标准以及申请、审核、审批、监督、控制、和管理所制定的一系列规定。 第七条：费用的审核、审批管理，应当遵循“合理支出，厉行节约，分级管理、逐级审批”的原则。 第八条；费用的审核和审批管理系统纳入公司管理信息系统中进行科学管理。 第九条：本制度适用于公司每一位员工。 二、差旅费用的管理 第十条：本制度所称差旅是指公司员工外出联系业务、开会、培训、学习或其他公务出差时所发生的住宿费、交通费、会议会务费、出差伙食补贴等费用。 第十一条；公司员工必须有实际业务需要才能出差，不得假借因公名义进行出差。没有实际业务需要或假借因公名义进行出差的，发生的费用不予报销，在外期间按照公司《考勤管理制度》中的规定以旷工论处，并按照《奖惩条例》处罚。 第一十二条：因公外出员工（简称出差人员）应在合理的时间内及时返回，不得因私或无故延长出差时间。出差人员未经同意，因私或借故擅自延长出差时间，除不得报销抄球差旅费用之外，超期时间以《考勤管理制度》中规定以旷工论处，并按照《奖惩条例》有条款处罚。 第一十三条：住宿费报销规定： （一）、出差人员因实际情况确需住宿的，在标准范围内给予报销，出差人员不得假借因公名义报销住宿费。违反规定的，除责令改正外，并同时按照《奖惩条例》有关条款处罚。 （二）、住宿费标准：按照职务等级和职务类别以及出差城市，住宿标准为；总经理实报实销；副总每日控制在100元内据实报销；部门负责人每日控制在80元内据实报销；一般员工每日不得超过60元。 (三)、住宿费用凭合法有效发票按住宿费用标准限额报销，超支部分由出差人员自负，如有特殊情况超标的，因事先请示总经理，否则不予报销。 （四）、有下列情形之一的，不予报销住宿费： 1、出差地单位已免费提供住宿的； 2、当日内可以返回的； 3、乘坐长途汽车、火车和轮船等交通工具并在该交通工具上过夜的； 4、参加学习、培训、会议等出差并已报销培训、会务费（含住宿费的）； 5、公司认为不具被报销住宿费条件的其他情形。 第一十四条：交通费报销规定： （一）、通常情况下，员工出差只能乘坐长途汽车、火车硬座（卧）席，轮船二、三等船舱标准。自备交通工具的不予报销。 （二）出差人员到达目的地后，一般应乘坐当地公交汽车办事，如因公务紧急或交通不便等原因需乘坐出租车、三轮车的，应当在发票上注明起至地和事由。返回报销时需说明情况并经部门负责人、财务负责人在车票背面签批；市内正常交通费按票面实报实销，没有特殊情况乘坐出租车、三轮车的不予报销。 第一十五条：出差伙食补贴报销： （一）、员工出差按距离远近，不论岗位、职位，每日伙食补贴近距离出差30元/天，远距离40元/天。近距离出差指当天可以返回，不需在外住宿的；远距离出差是指当天无法返回，徐在外住宿的。违反本条规定，虚报、多报出差补贴的，除责令改正外，并同时按照《奖惩条例》有关条款处罚。 （二）、出差伙食补贴在出差人员返回后与住宿费用、交通费用一并报销。 （三）、有下列情形之一者，员工不得享受出差伙食补贴： 1、到相关业务单位参观学习，对方安排就餐的； 2、参加学习、会议并以报销培训费、会务费用（含伙食费用）或出差期间被公司客户招待的； 3、公司认为不具备享受出差伙食补贴条件的其他情形。 第一十六条：出差人员根据实际出差时间内发生的费用，把真实合理的原始票据进行分类整理，在票据后面简要注明用途，自行在“ 原始凭证粘贴单”上从左到右、从上到下、上下对齐，把票据的左上角牢固、整齐、有序的粘贴，不超过粘贴单边框，凭合法有效的发票据实报销。出差人报销时必须填写《差旅费报销单》，出差的交通费（含市内正常交通费）、住宿费、伙食补贴费等按规定对应填写。除以上三项内容外，其他费用按类别填入